生產(chǎn)機(jī)器人企業(yè)年銷售額1000多萬(wàn)的綜合稅負(fù)27%，利用計(jì)劃稅負(fù)4.5%

毛利潤(rùn)有銷售額的40%左右，可能是自動(dòng)化行業(yè)的平均毛利潤(rùn)水平。 企業(yè)所得稅、增值稅等各種稅(有部分扣除)加上人工費(fèi)，約占銷售額的25%。 如果除去房租、水電費(fèi)等支出，到手的凈利潤(rùn)還剩下10%左右。

的賬單是上海高科技企業(yè)主的真實(shí)案例。

不得不承認(rèn)的是公司怎么稅收籌劃，我國(guó)制造業(yè)僅依靠成本優(yōu)勢(shì)取勝的時(shí)代正在遠(yuǎn)去，在現(xiàn)行的制造業(yè)環(huán)境下，包括人力成本在內(nèi)的綜合成本上升，稅收也是一大負(fù)擔(dān)，企業(yè)的壓力非常大。

說(shuō)到企業(yè)負(fù)擔(dān)，大部分企業(yè)不想吐槽的可能是人工費(fèi)。 據(jù)合作伙伴介紹，上海科技型公司的企業(yè)主稱，在過(guò)去三年中，他的使用成本大幅上升。 最初招聘工程師，工資六七千元，但現(xiàn)在大約需要一萬(wàn)元。 也就是說(shuō)，本科畢業(yè)，有5年左右的工作經(jīng)驗(yàn)。 漲價(jià)的不僅僅是研究開(kāi)發(fā)職位。 他說(shuō)：“在工廠那邊，技術(shù)人員的工資三年前是4000元，現(xiàn)在變成了6000元左右?！?他的企業(yè)現(xiàn)在有40多名工程師和30多名技術(shù)工人、行政、財(cái)務(wù)等人員，沒(méi)有一般工人。 他說(shuō)：“2014年，如果計(jì)算社會(huì)保障公積金等，人工費(fèi)占公司營(yíng)業(yè)收入的12%左右，目前占17%。 ”。

中國(guó)的人工費(fèi)正在迅速上升。 根據(jù)這個(gè)企業(yè)主的經(jīng)驗(yàn)，他聘用的工程師的薪資三年來(lái)上升了最多的60%以上，技術(shù)工人的薪資上升了50%左右。 據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，從2005年開(kāi)始的10年間，中國(guó)勞動(dòng)力成本上升了5倍，比1995年上升了15倍。

四川生產(chǎn)機(jī)器人的工廠老板告訴小編，企業(yè)所得稅按凈利潤(rùn)的25%支付，雖然有點(diǎn)高，但一般都是用一些合理的方法策劃規(guī)避措施(比如小編的稅務(wù)籌劃方案)，反而增值稅是他們最想減免的。 他說(shuō)：“我們公司的年銷售額是1000多萬(wàn)元，但每年繳納的四五十萬(wàn)元稅款中，九成以上是增值稅，企業(yè)所得稅不過(guò)幾萬(wàn)元。 ”。 據(jù)估算，增值稅支付最多，他們每年繳納的稅收的80%是增值稅。

從2016年5月1日開(kāi)始，中國(guó)也迎來(lái)了財(cái)稅體制的深刻變革，營(yíng)業(yè)稅退出歷史舞臺(tái)，“營(yíng)改增”政策開(kāi)始全面實(shí)施公司怎么稅收籌劃，試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)。

從銷售稅到增值稅的變更表面上看與制造業(yè)無(wú)關(guān)，但制造業(yè)企業(yè)可以受益，如扣除獲得服務(wù)的相關(guān)項(xiàng)目等。 但是，一些制造業(yè)企業(yè)有一段時(shí)間沒(méi)有明顯感受到增值稅改革政策的好處。

最后，鮮明的企業(yè)節(jié)稅案例(甜蜜) :

籌劃前企業(yè)納稅情況

銷售額500萬(wàn)

利潤(rùn)總額300萬(wàn)

增值稅500萬(wàn)*3%=15萬(wàn)

企業(yè)所得稅300萬(wàn)*25%=75萬(wàn)

個(gè)人所得稅(300萬(wàn)-75萬(wàn)) *20%=45萬(wàn)

稅收共計(jì)135萬(wàn)

綜合稅負(fù)27%

籌劃后企業(yè)納稅情況

銷售額500萬(wàn)

利潤(rùn)總額300萬(wàn)

增值稅500萬(wàn)*3%=15萬(wàn)

企業(yè)所得稅0

個(gè)人所得稅500*1.5%=7.5萬(wàn)

稅收共計(jì)22.5萬(wàn)

綜合稅負(fù)4.5%

節(jié)稅效應(yīng)

通過(guò)稅收籌劃，直接節(jié)稅112.5萬(wàn)，節(jié)稅效果83.33%，綜合稅負(fù)僅為4.5%

進(jìn)行稅務(wù)籌劃后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)總稅負(fù)減少112.5萬(wàn)元，節(jié)稅效果非常明顯

有憂患意識(shí)、有效地進(jìn)行稅務(wù)籌劃，既可以解決企業(yè)不合理的財(cái)稅籌劃問(wèn)題，又可以保證企業(yè)的健康有序和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

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