Q：老師，我們有員工休產(chǎn)假，產(chǎn)假期間正常發(fā)工資，社保會(huì)返公司生育津貼，津貼低于工資的部分在產(chǎn)假工資里補(bǔ)足，現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了，產(chǎn)假期間的工資能否按生育津貼來(lái)申免個(gè)稅還是要計(jì)算差額剔除?

A：生育津貼是公司代收代支，不是發(fā)給公司的，員工獲得生育津貼不申報(bào)個(gè)稅。

Q：老師問(wèn)哈，我們公司購(gòu)買(mǎi)材料的公司現(xiàn)在注銷(xiāo)了，但是還差我們發(fā)票，這個(gè)老板兒又重新成立了公司，我想問(wèn)，現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票咋個(gè)辦勒？

A：以合同、銀行流水、入庫(kù)單為依據(jù)、以運(yùn)費(fèi)發(fā)票、送貨單等憑證做輔證，可以在所得稅稅前抵扣

Q：請(qǐng)問(wèn)老師，同一個(gè)法人下的兩家有限公司一部分往來(lái)款轉(zhuǎn)成了實(shí)收資本，涉及稅務(wù)的那些方面和那些會(huì)計(jì)上的手續(xù)？第二個(gè)問(wèn)題，法人以個(gè)人名義租了辦公室，房東也是個(gè)人無(wú)票，怎么合理的把房租做到公司賬務(wù)里？

A：債轉(zhuǎn)股跟貨幣投資涉及稅收及會(huì)計(jì)處理基本沒(méi)差別；做賬依據(jù)的是真實(shí)性，跟有沒(méi)有票沒(méi)有必然關(guān)系。

Q：請(qǐng)問(wèn)老師，臨時(shí)搬運(yùn)工結(jié)賬800以內(nèi)現(xiàn)金支付，直接走費(fèi)用的話，需要單位代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬所得稅嗎？無(wú)票支出占比企業(yè)不含稅收入還是含稅收入的10%呢？

A：超500元，嚴(yán)格來(lái)講應(yīng)該開(kāi)發(fā)票，肯定需要申報(bào)個(gè)稅。

Q：老師，這次的留抵稅額退稅，有說(shuō)包含制造業(yè)，但是公司的銷(xiāo)售額，大概三億左右。這個(gè)符合條件嗎？

A：先進(jìn)制造業(yè)及符合條件的小微企業(yè)

Q：老師，我想問(wèn)一下，合伙企業(yè)投資人是企業(yè)并有兩處所得，需要申報(bào)c表嗎

A：法人企業(yè)作為合伙人的，不交納個(gè)人所得稅

Q：請(qǐng)問(wèn)老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)老項(xiàng)目，除5個(gè)點(diǎn)增值稅及附加，還要交什么稅？預(yù)征土地增值稅嗎？土地增值稅預(yù)征率多少？核定征收和增值額征稅哪個(gè)更合算？

A：老項(xiàng)目跟新項(xiàng)目稅種是相同的。除增值稅老項(xiàng)目可選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅外，其他稅是一樣的。納稅中沒(méi)有“核定征收和增值額征稅哪個(gè)更合算”這一說(shuō)法，如果就是一個(gè)好，一個(gè)不好，那不好的應(yīng)該早就不存在的，公司需要根據(jù)具體情況去計(jì)算和判斷。

Q： 老師～我公司是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)公司，2021年是小規(guī)模納稅人企業(yè)，年銷(xiāo)售在480萬(wàn)，今年4月份轉(zhuǎn)一般納稅人，連續(xù)12個(gè)月超500萬(wàn)。

請(qǐng)問(wèn)：

1、2021年我公司與客戶簽訂的服務(wù)合同，合同未明確稅率，上年所簽訂合同截止12月業(yè)務(wù)已完工，我公司未開(kāi)票、未確認(rèn)收入，客戶也未回款。

收入確認(rèn)跟合同相關(guān)，不是與開(kāi)票時(shí)間相關(guān)。

2、最近客戶要求開(kāi)票并給予結(jié)賬，我們本月按照1%開(kāi)票、納稅是否正確？

從稅法角度，應(yīng)該去年12月就應(yīng)該申報(bào)收入納稅，今年前3個(gè)月與去年稅收政策一致，從納稅金額是沒(méi)有問(wèn)題的。

3、3月把大量小規(guī)模期間未開(kāi)票業(yè)務(wù)全部按照1%稅率開(kāi)了，稅務(wù)稽查中會(huì)有多大分險(xiǎn)（實(shí)際2021年已完工，為了不轉(zhuǎn)一般納稅人了2021年未確認(rèn)收入，現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)，（但合同與開(kāi)票時(shí)間上口徑不一致）？有啥好的見(jiàn)意？謝謝美女老師哦～

A：參照上面的，公司有延遲納稅，風(fēng)險(xiǎn)主要是稅務(wù)機(jī)關(guān)如果查，那就是補(bǔ)繳滯納金，已確認(rèn)收入，不會(huì)產(chǎn)生罰款。

Q：大家好～老師好，我想問(wèn)一下，企業(yè)籌建期間，招待費(fèi)用，匯算清繳怎樣扣除

A：按60%扣除

Q：老師您好，我們剛接了一個(gè)公司，賬面上應(yīng)付賬款-15萬(wàn)多，但是已經(jīng)明確表示拿不回來(lái)發(fā)票了，但是，已經(jīng)通過(guò)公帳購(gòu)買(mǎi)了，這種情況該怎么處理？

A：1、打電話到對(duì)方稅務(wù)投訴

2、無(wú)票入賬，所得稅匯算調(diào)增