Q：請(qǐng)問裝修公司幫客戶代購主材，算收入嗎？注明，主材有小一點(diǎn)點(diǎn)利潤的。如果不算收入的話，合同里面可以注明嗎？老師

A:合同應(yīng)該與業(yè)務(wù)保持一致。從描述看，你公司應(yīng)該是先購買再與客戶結(jié)算價(jià)格，從這個(gè)角度分析，就是銷售了，這不僅是利潤要不要入賬的問題，還存在增值稅問題，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，需要重新梳理合同。

Q：老師我想問一下你，我2020年末虧損100萬，我現(xiàn)在想調(diào)整到虧損45萬。我想調(diào)整一下會(huì)計(jì)分錄，假設(shè)全部都是人員工資的，會(huì)計(jì)分錄該怎么做？是通過哪個(gè)科目？

A:減少人員工資，就是把原分錄中的工資費(fèi)用減下來就可以了。

Q:老師，賣儀器的公司，上游拿不到發(fā)票，下游開專票，注冊(cè)了一個(gè)小規(guī)模公司從上游買回來再賣給下游，那樣也只能抵扣一個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，該怎么節(jié)稅呢？

A:你這個(gè)應(yīng)該先考慮規(guī)避虛開發(fā)票，而不是考慮節(jié)稅，業(yè)務(wù)合規(guī)了再考慮節(jié)稅。

Q:老師，小規(guī)模納稅人，下游客戶大多是個(gè)體戶基本不要發(fā)票，只能做無票收入有風(fēng)險(xiǎn)嗎

A:可以開具普票，不開票，無票收入只要與真實(shí)的相符是沒有風(fēng)險(xiǎn)的。

Q:企業(yè)通過個(gè)代方式降低了人工成本，現(xiàn)在我們通過代理方式結(jié)算工資，查賬征收如何操作可以最大程度降低征稅？

A:企業(yè)考慮稅收問題時(shí)，不是稅越少越好，而應(yīng)該是利潤越高越好，供應(yīng)商不同，報(bào)價(jià)不同影響稅收，也影響利潤。

Q:老師我問一下，為什么我交的增值稅稅金，體現(xiàn)不了在利潤表上？只有稅金附加稅的數(shù)據(jù)在上面

A:增值稅是價(jià)外稅，本來就不影響利潤。 

Q:個(gè)體戶開票有風(fēng)險(xiǎn)嗎？沒有進(jìn)項(xiàng)

A:小額開票，與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，基本沒風(fēng)險(xiǎn)。

Q:老師老板給朋友開發(fā)票從小規(guī)模變一般了，現(xiàn)在咋辦怎么能降回去呢？

A:目前降不回去，除非國家出臺(tái)臨時(shí)政策可以轉(zhuǎn)。

Q:雪梅老師好，請(qǐng)教一個(gè)問題！公司是做汽車銷售的，進(jìn)項(xiàng)票金額220萬，利潤是3萬，我怎么計(jì)算我銷項(xiàng)開多少錢，超豪華小客車消費(fèi)稅怎么加到銷項(xiàng)票里

A:建議按實(shí)際銷售額開銷項(xiàng)，消費(fèi)稅是計(jì)稅金及附加科目的，不是計(jì)入銷項(xiàng)的。

Q:老師，辭退補(bǔ)償金需要繳納個(gè)稅嗎？

A:標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的不繳納個(gè)稅

Q：老師 請(qǐng)問經(jīng)營不動(dòng)產(chǎn)租賃 物業(yè)服務(wù)有什么節(jié)稅方法、可以有什么籌劃

A:籌劃要結(jié)合業(yè)務(wù)的調(diào)研情況，不結(jié)合業(yè)務(wù)是無法完成籌劃的

Q:老師 關(guān)于財(cái)政補(bǔ)助如何處理 有什么注意事項(xiàng)

A:財(cái)政補(bǔ)助要結(jié)合財(cái)政部門文件進(jìn)行賬務(wù)處理和納稅，一類是計(jì)入當(dāng)期收益，一類是計(jì)入遞延收益。

Q：老師 我是一般納稅人銷售公司 如果產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)單價(jià)是15元 銷項(xiàng)開票單價(jià)46 這個(gè)可以開嗎 有風(fēng)險(xiǎn)嗎 稅務(wù)會(huì)預(yù)警嗎

A:差價(jià)有點(diǎn)大，如果行業(yè)就是這樣無所謂，如果與同行業(yè)差異大，是有一定風(fēng)險(xiǎn)的。

Q：企業(yè)注銷哪些科目一定要清零，未分配利潤為正，要先分紅，才能注銷嗎

A:只有銀行有明確，注銷前要還清貸款，沒有其他文件有這類明確要求。注銷時(shí)凈資產(chǎn)大于原始投資額，是存在繳納分紅所得稅問題的，可以在注銷時(shí)同時(shí)辦理。

Q:老師，請(qǐng)問用企業(yè)主體買地建廠房經(jīng)營劃算還是個(gè)人買地建好廠房再租給自己的企業(yè)劃算？具體的邏輯可以請(qǐng)教一下么？

A:這個(gè)不存在一定哪種好的問題，要看后續(xù)動(dòng)機(jī)和目的。

Q：老師，小規(guī)模這個(gè)本月開了一百多萬，能不能作廢，下個(gè)月在開發(fā)票

A:當(dāng)月可以作廢，但要先想好作廢理由，一般來說，這么大額作廢，稅務(wù)可能要公司寫說明的。

Q：老師，那是開票的時(shí)候稅率就是3了，然后報(bào)稅的時(shí)候直接給減免了，但是A:這3的稅率，最后需要記賬到營業(yè)外收入里，到時(shí)候交企業(yè)所得稅稅，不可以把這3的稅率記成本里 ,3個(gè)點(diǎn)是收入，不是成本。你如果是購買方且沒有抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)，則計(jì)入成本。

Q：“您好，老師！請(qǐng)教個(gè)問題:總公司是一般納稅人，我成立一個(gè)分公司（獨(dú)立核算）做小規(guī)模的可以不”

（引用上面問題）這樣我以后可以把開普票的客戶，分給分公司來開，享受增值稅免稅 這想法有毛病不

A:可以成立小規(guī)模分公司 開票要與業(yè)務(wù)相符，誰的業(yè)務(wù)誰開票。

Q：老師，我企業(yè)是2019年10月份成立的，研發(fā)醫(yī)藥公司，無收入有進(jìn)項(xiàng)留底30萬，請(qǐng)問這部分進(jìn)項(xiàng)可以退么？

A:符合條件小微企業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)從今年5月可享受存量留抵退還，否則只能享受增量留抵的退還。

Q：老師，想問一下，最新這個(gè)小規(guī)模免稅政策，5%稅率的租賃普票，以后是要交稅了嗎？

A:之前我們?cè)?5萬額度是不用繳納的 5%稅率的政策不變。

Q:老師小規(guī)模新政策從4月1號(hào)開始執(zhí)行，合同是2021年的開普票和專票的怎么執(zhí)行

A:以業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)間為準(zhǔn)，2022年3月31日前發(fā)生業(yè)務(wù)，開票按老政策。

Q：若已經(jīng)開具3%的增值稅專用發(fā)票，比方說開了50萬，交完相應(yīng)的稅后，后續(xù)如果不再開增值稅發(fā)票了，開局的都是普通發(fā)票，還可以適用這個(gè)政策嗎？

A:開普票才能享受這個(gè)政策，開專票是需要按票繳稅。

Q：退休人員返聘的話，離職可以領(lǐng)取離職補(bǔ)償金么？

A:只能當(dāng)工資薪金處理。

Q：老師，請(qǐng)問一下銷售代理費(fèi)返傭返了銷售額的80%，所得稅前能全額扣除嗎？不是主營業(yè)務(wù)，公司主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)

A:如果是傭金是不能超5%的，超5%，稅務(wù)是不認(rèn)的。你這個(gè)應(yīng)該是勞務(wù)費(fèi)才對(duì)，具體要看合作協(xié)議。

Q：老板有個(gè)一般納稅人盈利，分紅稅高，他起個(gè)體工商戶然后集中采買，在賣給一般戶，個(gè)體戶在提利潤有風(fēng)險(xiǎn)嗎

A:只要符合商業(yè)實(shí)質(zhì)就沒問題，所有以避稅為目的籌劃，稅務(wù)機(jī)關(guān)都可以認(rèn)定為偷漏稅。