為深入貫徹落實(shí)中央、省市關(guān)于厲行節(jié)約反對(duì)鋪張浪費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)區(qū)局財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《x省地方稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)暫行辦法》、《x省地方稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)程》、《x地稅局關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作的通知》及有關(guān)法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合市中地稅工作實(shí)際，制定本辦法。

第一條 區(qū)局成立以黨組成員為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)成立以督查內(nèi)審辦公室、監(jiān)察室和計(jì)劃財(cái)務(wù)科相關(guān)人員為固定成員的財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)小組，財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)小組辦公室設(shè)在督察內(nèi)審辦公室。

第二條 內(nèi)審小組每季度對(duì)本局的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行一次審計(jì)。于季度終了后十日內(nèi)進(jìn)行。

第三條 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度為依據(jù)，堅(jiān)持獨(dú)立審計(jì)、客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公的原則，并依照規(guī)定的職權(quán)和程序財(cái)務(wù)內(nèi)審制度，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第四條 財(cái)務(wù)內(nèi)審小組應(yīng)依照國家法律、法規(guī)、政策以及本部門、本單位的規(guī)章制度，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)和資產(chǎn)管理使用等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)區(qū)局黨組負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第五條 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)本單位經(jīng)費(fèi)收支、預(yù)決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（一）是否認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》，將各項(xiàng)收入和支出全部納入部門預(yù)算。

（二）是否嚴(yán)格遵循先有預(yù)算，后有支出的原則，有無超預(yù)算或無預(yù)算支出情況。

（三）預(yù)算的編制、執(zhí)行是否符合規(guī)定的內(nèi)容和程序。

（四）決算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整財(cái)務(wù)內(nèi)審制度，編報(bào)是否及時(shí)。

（五）是否遵守厲行節(jié)約等財(cái)經(jīng)制度規(guī)定從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第六條 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)本單位“小金庫”治理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（一）資產(chǎn)處置、出租收入是否遵守收支兩條線的有關(guān)規(guī)定。

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