1 簡介

1.1 功能介紹

科目是星瀚系統(tǒng)最重要的基礎(chǔ)資料之一，其每個屬性的設(shè)置都將影響到后續(xù)相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的使用。金蝶云星瀚支持集團建立多套科目表，科目表之間完全獨立，既可以多個公司共用一個科目表，也可以一個公司單獨使用一個科目表。本文章主要介紹科目表和會計科目里面各個字段的含義。

1.2 應(yīng)用場景

會計科目作為做賬的基本要素，在展開記賬業(yè)務(wù)之前，必須先維護會計科目基礎(chǔ)資料。

1.3系統(tǒng)路徑

【財務(wù)云】→【基礎(chǔ)資料】→【會計科目】

1.4字段/按鈕說明

1.4.1 科目表字段解釋

字段名

說明

創(chuàng)建組織

科目表的創(chuàng)建組織?？颇勘砜刂撇呗阅J為向下共享，上級組織創(chuàng)建的科目表，下級組織會自動顯示。

科目級次

每一級次的科目位數(shù)。例如科目級次為4級，輸入科目級次格式為4-2-2-2，其中4表示對應(yīng)級次為4位數(shù)，2表示對應(yīng)級次為2位數(shù)

分隔符

不同級次科目之間的分隔符，可以不設(shè)置分隔符

啟用國際會計準則

啟用國際準則后，同一級次的科目位數(shù)可以不同。例如一級科目可以是1位，也可以是2位。

校驗下級科目編碼

打開該參數(shù)，下級科目編碼以上級科目編碼為前綴，例如上級科目是1001，下級必須是1001.01，關(guān)閉該參數(shù)則不加校驗，其下級科目可以是1002.01

1.4.2 會計科目字段說明

? 基本信息

字段名

說明

編碼

會計科目編碼。

注：1、啟用國際準則后，同一級次的科目位數(shù)可以不同。例如一級科目可以是1位，也可以是2位；2、打開校驗下級科目編碼參數(shù)，下級科目編碼以上級科目編碼為前綴，例如上級科目是1001，下級必須是1001.01，關(guān)閉該參數(shù)則不加校驗，其下級科目可以是1002.01

名稱

會計科目名稱

科目類型

會計科目所屬科目類型，例如資產(chǎn)、負債、權(quán)益、損益等。

上級科目 （系統(tǒng)自動帶出）

當前科目的上級科目編碼。

損益類型

當前科目的損益類型，例如非損益類科目、收入要素、成本要素、管理費用、銷售費用等。

余額方向

會計科目余額的方向，例如資產(chǎn)類科目余額方向在借方，負債類科目余額方向在貸方。

? 控制信息

字段名

說明

科目錄入方向控制

確定科目在憑證上面的錄入方向，例如6601管理費用錄入方向控制為借方，在憑證上面就不能錄入貸方金額。

注：結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證不受該字段的控制。

控制級次

集團管控下級組織可以新增科目的級次。例如上級組織控制級次為2級，下級組織就只能新增3級及以下級次的科目。

允許公司增加下級科目

上級組織是否允許下級組織增加該科目的下級科目。

手工錄入

手工錄入憑證時，能否選到該科目。不勾選時，手工做憑證選擇不到該科目。

? 科目屬性

字段名

說明

現(xiàn)金科目

當前科目是否屬于現(xiàn)金類科目。

銀行科目

當前科目是否屬于銀行存款類科目。

現(xiàn)金等價物

當前科目是否屬于現(xiàn)金等價物類科目。

往來通知

核算維度值來源是業(yè)務(wù)單元、客戶、供應(yīng)商、商務(wù)伙伴且值選擇內(nèi)部組織時，是否允許發(fā)送往來通知單。

期末調(diào)匯

當前科目期末是否進行調(diào)匯，勾選之后科目期末外幣有余額時可以進行期末調(diào)匯。

數(shù)量核算

當前科目是否需要進行數(shù)量核算

? 核算維度

字段名

說明

核算維度

當前科目掛的輔助賬類型。例如應(yīng)收賬款一般掛客戶核算維度，銀行存款掛銀行賬戶核算維度。

必錄

核算維度在憑證上面是否必錄。勾選之后，該核算維度必須錄入值。

明細

憑證上面是否只能選擇改維度類型的最明細值。例如核算維度為部門時，能否選擇非明細值。

注：目前只有值來源是業(yè)務(wù)單元、行政組織、成本中心可以不勾選明細按鈕。

往來核算

科目是否屬于往來科目，需要進行往來核銷，出具賬齡分析表。一般應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來科目需要勾選。

? 幣別信息

字段名

說明

不核算外幣

只核算當前組織本位幣

指定核算幣別

核算指定的幣別

核算所有幣別

核算所有幣別

1.4.3會計科目控制策略

在【系統(tǒng)服務(wù)云】-【基礎(chǔ)服務(wù)】-【管控策略】-【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管控策略】里設(shè)置會計科目的控制策略。會計科目支持全局共享策略、管控范圍內(nèi)共享策略、逐級分配策略、私有策略。（不建議會計科目的控制策略是自由分配，后續(xù)會計科目會去掉自由分配的控制策略）

【全局共享】科目控制策略為全局共享的核算組織創(chuàng)建的會計科目，所有組織都可見且可用，例如A組織創(chuàng)建的會計科目A1組織、A2組織、A11組織、A12組織都可以看到且可以使用。

【管控范圍內(nèi)共享】上級組織創(chuàng)建的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，下級組織可見且可用。例如A1組織創(chuàng)建的基礎(chǔ)資料，A11和A12可見可用，但是A2組織不能用。

【逐級分配】只能按照組織結(jié)構(gòu)逐層分配下來，不能跨級分配，下級組織可以對上級分配下來的會計科目進行版本化（例如增加核算維度，修改往來通知、數(shù)量核算等屬性）。例如A組織創(chuàng)建科目分配給A1組織，A1組織修改部分科目的屬性值，A1組織再分配給A11和A12組織。

【私有】會計科目只有創(chuàng)建組織自己可見和可用。

【注】

1.在全局共享和管控范圍內(nèi)共享策略下，只有創(chuàng)建組織可以修改科目屬性。

2.在逐級分配策略下，A組織的科目分配給A11組織時，系統(tǒng)會自動勾選A1組織（會計科目不能跨組織分配）。

3. 在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)控制策略頁面改變控制策略時，只是新建的數(shù)據(jù)是改變后的控制策略，即歷史數(shù)據(jù)的控制策略不會改變。例如11月1號會計科目的控制策略是私有，創(chuàng)建會計科目1001，11月5號改變控制策略為分配并創(chuàng)建會計科目1002，則會計科目1001是私有的，會計科目1002是可分配的。

1.4.4 上下級會計科目屬性之間的校驗關(guān)系

1.4.5科目版本化相關(guān)名詞解釋

【科目版本化】有舊版本科目的情況下，創(chuàng)建一個新版本的會計科目。例如1122應(yīng)收賬款做賬之后，新增核算維度客戶，那么新增核算維度前1122應(yīng)收賬款是一個版本，新增核算維度后1122應(yīng)收賬款-客戶是另一個版本。

【科目版本化記錄】記錄會計科目的各個版本的變化過程。

注：初始版版本（版本化日期為1900年的版本）的科目在會計科目列表刪除，后續(xù)版本的科目在科目版本化記錄表刪除。

【版本化日期 】

1）版本化日期為新版本科目的啟用日期，在版本化日期所屬會計期間及以后期間用新版本的科目做賬。

2）會計科目版本化是以期間為維度進行的，即在一個會計期間內(nèi)，只能用一個版本的科目做賬。

3）例如1122應(yīng)收賬款已做賬，在2020.12.5日進行版本化增加核算維度客戶，則1122科目的版本化日期是2020.12.5日，2020年12期及以后期間不能存在舊版本的科目（無核算維度的科目），只能用新版本科目（有客戶核算維度的科目）做賬。2020年12期之前用舊版本科目做賬。

2主要操作

2.1共享策略

2.1.1 未做賬科目

? 新增、修改、刪除流程

1) 如果集團會計科目的策略是全局共享或者管控范圍內(nèi)共享，則直接在集團創(chuàng)建科目即可，集團創(chuàng)建的科目會自動共享到下級組織。

2) 集團在共享策略下創(chuàng)建完科目后， 想要新增下級科目，直接在集團點擊會計科目列表的新增按鈕，錄入需要新增科目信息。

注：共享策略下只能在創(chuàng)建組織新增下級科目。

3) 集團創(chuàng)建科目后，需要修改科目的手工錄入、數(shù)量核算、期末調(diào)匯等屬性或者需要增加、減少核算維度時，直接在創(chuàng)建組織點擊科目編碼進入到科目編輯界面進行修改即可。

注：共享策略下只能在創(chuàng)建組織修改科目信息。

? 注意事項

共享策略下，只能在創(chuàng)建組織刪除科目、新增下級科目、變更核算維度、修改手工錄入、期末調(diào)匯、數(shù)量核算等屬性。在非創(chuàng)建組織執(zhí)行上述操作會有下面提示：

2.1.2 已做賬科目

? 新增下級科目

支持已做賬科目增加下級科目，

選中科目點擊科目版本化，在會計科目的頁面錄入對應(yīng)的下級科目的編碼、名稱，以及科目版本化日期，點擊保存。

第一個新增的下級科目會繼承上級科目的余額。

若新增下級科目錯誤需要刪除，則應(yīng)該從非繼承上級余額的下級科目開始刪除，且要求該科目未做賬。最后才能刪除之前新增的第一個下級科目。第一個下級科目刪除后，余額會自動返還到原先的上級科目上。

? 變更核算維度

2.1.2.1 新增核算維度

1）在會計科目列表選中已使用科目，點擊【科目版本化】按鈕，在會計科目編輯界面選擇適用的版本化日期，在左下角核算維度部分點擊增行，增加自己需要的核算維度。

2）憑證：已使用科目新增維度之后，會產(chǎn)生一條新的版本化記錄，如下圖：在2021年2期之前做賬使用2201應(yīng)付票據(jù)-供應(yīng)商，在2020年2期及以后做賬用2201應(yīng)付票據(jù)-供應(yīng)商/部門。

3）賬表查詢：查詢2020年2期及以后期間的余額數(shù)據(jù)會展示只有供應(yīng)商+有供應(yīng)商和部門的余額，查詢2020年2期以前的余額數(shù)據(jù)，只顯示供應(yīng)商的余額，即版本化之前的期間顯示變更前維度余額，版本化之后的期間顯示變更維度前和變更維度后余額。

【注】目前新增維度需要手工做一張憑證來結(jié)轉(zhuǎn)余額，如果需要新增必錄類型的核算維度，建議先新增非必錄類型，然后做一張憑證把余額結(jié)轉(zhuǎn)到某個核算維度上，再把核算維度改為必錄。后續(xù)會支持設(shè)置默認值自動結(jié)轉(zhuǎn)余額。

例如1122只有客戶核算維度，做賬之后想要增加必錄的部門核算維度，建議部門先設(shè)為非必錄，手工做憑證把1122客戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到1122客戶+部門（按照企業(yè)需求，轉(zhuǎn)到默認值或者按比例結(jié)轉(zhuǎn)）上，然后再把部門核算維度改為必錄。

4）點擊版本化按鈕增加新版本的科目后會計核算流程，如果想要刪除新版本科目恢復(fù)到原來版本的科目，在版本化記錄表選擇科目的最新版本點擊【刪除】按鈕即可。

【注】1、版本化多次的話，只可以刪除最新版本的科目會計核算流程，不允許刪除以前版本的科目；

2、同一會計期間同一科目只允許進行一次科目版本化。

2.1.2.2 刪除核算維度

1）在會計科目列表選中已使用科目，點擊【科目版本化】按鈕，在會計科目編輯界面選擇適用的版本化日期，在左下角核算維度部分點擊刪行，刪除不想要的核算維度。

2）憑證：已使用科目刪除維度之后，會產(chǎn)生一條新的版本化記錄，如下圖：在2021年2期之前做賬使用1122應(yīng)收賬款-產(chǎn)品線/客戶，在2020年2期及以后做賬用1122應(yīng)收賬款-客戶。

3）賬表查詢：查詢2020年2期及以后期間的余額數(shù)據(jù)會展示只有客戶的余額，查詢2020年2期以前的余額數(shù)據(jù)，顯示部門+客戶的余額，即版本化之前的期間顯示變更前維度余額，版本化之后的期間顯示變更維度前和變更維度后余額。

4）點擊版本化按鈕增加新版本的科目后，如果想要刪除新版本科目恢復(fù)到原來版本的科目，在版本化記錄表選擇科目的最新版本點擊【刪除】按鈕即可。

【注】1、版本化多次的話，只可以刪除最新版本的科目，不允許刪除以前版本的科目；

2、同一會計期間同一科目只允許進行一次科目版本化。

2.1.2.3 修改名稱等屬性

1） 在會計科目列表選中已使用科目，點擊【科目版本化】按鈕，在會計科目編輯界面選擇適用的版本化日期，修改科目名稱直接點擊保存即可。

【注】只允許修改明細科目的名稱，不允許修改非明細科目的名稱。

2） 憑證：在版本化日期所屬期間之前做憑證，科目顯示歷史名稱；在版本化期間及以后做憑證，科目顯示新名稱。

3） 賬表查詢：1、查詢版本化之前期間，賬表顯示舊名稱；2、查詢版本期間及以后期間，賬表顯示新名稱；3、跨版本化期間查詢，賬表顯示新名稱。

2.2逐級分配策略

2.2.1 未做賬科目（修改上級組織分配下來的科目）

2.2.1.1 新增核算維度

上級組織分配下來的科目，下級組織需要新增核算維度，則在下級組織會計科目列表選中會計科目點擊【科目版本化】按鈕，進入到科目編輯界面左下角核算維度點擊增行即可。

例如A組織創(chuàng)建2311應(yīng)付債券科目，分配給下級組織A1，A1需要新增核算維度供應(yīng)商，則在會計科目列表組織選擇A1，選中2311科目點擊【科目版本化】按鈕，進入到科目編輯界面左下角核算維度點擊增行增加即可。

2.2.1.2 新增下級科目

上級組織分配給下級組織科目之后，下級組織需要新增新下級科目，則直接在下級組織會計科目列表點擊新增錄入科目編碼、名稱即可。

例如A組織創(chuàng)建2311應(yīng)付債券分配給下級組織A1，A1組織新增2311.01應(yīng)付債券_面值和2311.02應(yīng)付債務(wù)_應(yīng)計利息。則在A1組織選中2311后點擊新增按鈕，在科目編輯界面錄入編碼：2311.01，名稱：面值即可。

2.2.1.3 修改其他屬性值

上級組織分配給下級組織的科目，下級組織修改名稱、期末調(diào)匯、數(shù)量核算、往來通知、核算維度的必錄、往來核算屬性時，直接在下級組織會計科目列表選中科目點擊【科目版本化】按鈕進入到會計科目編輯界面，進行修改即可。

例如A組織分配2311應(yīng)付債券給A1組織，A1組織需要修改名稱為應(yīng)付債券11，則在A1組織會計科目列表選擇2311點擊【科目版本化】按鈕，進入到會計科目編輯界面直接編輯名稱即可。

2.2.1.4 反分配會計科目

1）集團創(chuàng)建科目分配給下級組織，如果想要取消分配，則必須先刪除下級組織的版本化數(shù)據(jù)，然后再取消分配該科目。

舉例：集團創(chuàng)建1001科目分配給下級組織：

子公司1：沒有對科目進行版本化。

子公司2：新增下級科目1001.01。

子公司3：版本化1001科目新增“銀行賬戶”維度。

子公司4：版本化1001科目勾選“數(shù)量核算”屬性

如果從集團取消分配4個子公司的1001則：

子公司1、子公司3、子公司4：取消分配成功。

子公司2：取消分配失敗，必須先刪除子公司2自己創(chuàng)建的1001.01科目，才可以取消分配1001.

2）不能跨組織分配會計科目，即必須從下往上取消分配科目。

集團創(chuàng)建1001分配A1和A11組織，則集團不能直接取消分配A1組織的1001，必須先取消分配A11組織的1001，才可以取消分配A1的1001.

2.2.2 已做賬科目

明細組織(即最末級組織)新增下級科目、變更核算維度、修改名稱可參考2.2共享策略下的操作流程。下面著重介紹虛體組織（非末級組織）已做賬科目的變更。

2.2.2.1新增下級科目

支持已做賬科目新增下級科目。參考2.2共享策略下的操作流程。

與共享策略下不同之處在于，在逐級分配的策略下，上級組織新增了下級科目后，必須先向下級組織分配新增的第一個下級科目，再才能分配其它的下級科目。

2.2.2.2 變更核算維度

2.2.2.2.1 增加核算維度

2.2.2.2.1.1 處理邏輯

目前組織和科目增加核算維度，必須從下往上增加，即先給明細科目增加核算維度，上級科目才可以增加核算維度；先給明細組織增加核算維度，才能給上級組織同一科目增加核算維度。

【注】

1） 上下級會計科目必須滿足：下級會計科目必須包含上級科目的核算維度，即下級科目核算維度可以多于上級科目核算維度，但是不能少于上級科目核算維度。

2） 上下級組織同一會計科目必須滿足的校驗：下級會計科目必須包含上級組織同一科目的核算維度，即下級組織會計科目核算維度可以多于上級組織同一科目的核算維度，但是不能少于上級組織同一科目。

3.2.2.1.2 數(shù)據(jù)舉例

C集團創(chuàng)建科目表-YC科目表--逐級分配，并新增科目分配給下級組織，C中國電腦公司進行版本化增加維度，C中國手機公司沒有版本化。如下圖：

【注】下級組織版本化科目會產(chǎn)生一個新的ID，會造成上下級組織同一會計科目的ID不同。

上級組織新增科目只能在下級組織同一科目維度的交集范圍內(nèi)，即只有下級組織的同一科目都有該維度，上級組織才可以給這個科目新增維度，即C集團只能新增客戶核算維度，而不能新增部門（因為C中國電腦公司沒有部門核算維度）。

2.2.2.2.2 減少核算維度

2.2.2.2.2.1 處理邏輯

組織和科目減少核算維度，必須從上往下減少，即先減少上級科目的維度，再減少下級科目的維度；先減少上級組織科目的核算維度，在減少下級組織同一科目的同一核算維度。

【注】

1） 上下級會計科目必須滿足：下級會計科目必須包含上級科目的核算維度，即下級科目核算維度可以多于上級科目核算維度，但是不能少于上級科目核算維度。

2） 上下級組織同一會計科目必須滿足的校驗：下級會計科目必須包含上級組織同一科目的核算維度，即下級組織會計科目核算維度可以多于上級組織同一科目的核算維度，但是不能少于上級組織同一科目。

2.2.2.2.2.2 數(shù)據(jù)舉例

C集團創(chuàng)建科目表-YC科目表--逐級分配，并新增科目分配給下級組織，C中國電腦公司進行版本化增加維度，C中國手機公司沒有版本化。如下圖：

【注】下級組織版本化科目會產(chǎn)生一個新的ID，會造成上下級組織同一會計科目的ID不同。

C中國手機公司和C中國電腦公司1001科目已經(jīng)做賬的情況下，C集團通過版本化按鈕刪除1001科目的核算維度，則C中國手機公司也會版本化刪除核算維度，C中國電腦不會版本化刪除核算維度。

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