【培訓(xùn)對象】

董事長、總經(jīng)理、老板、企業(yè)中高管、其他人員

【培訓(xùn)收益】

● 輕松愉快、不用靠任何記憶1個小時學(xué)會做會計整套帳！不會做賬，就不可能真懂財務(wù)● 理解財務(wù)報表勾稽關(guān)系，精通財務(wù)報表；掌握投資項目評估、公司估值方法● 學(xué)會財務(wù)分析，從財務(wù)報表看出企業(yè)存在的問題和改善的方向● 通過復(fù)雜、代表性的上市公司投資并購案例，從交易的起點到終點，一步一個腳印，幫助學(xué)員理清思路，知道怎么做并購決策，并且事后檢討成敗，避免“踩中”連全體專業(yè)人員都沒看出的“十幾億元”的“巨坑”，消除傳統(tǒng)并購方案的“誤區(qū)”● 全方位管控成本財務(wù)總監(jiān)管理培訓(xùn)課程，避免成本管控誤區(qū)和死角，使企業(yè)盈利最大化● 培養(yǎng)審計思維，管控企業(yè)風(fēng)險

導(dǎo)入：理解財務(wù)報表的總體思路

1. 財報三表勾稽關(guān)系

2. 資產(chǎn)、負債、權(quán)益、損益類科目及會計分錄透徹理解

3. 學(xué)會會計整套賬務(wù)處理，制作財務(wù)報表

第一講：財務(wù)報表解讀及財務(wù)分析

一、資產(chǎn)負債表

研討：什么樣的資產(chǎn)才是真正的“好”資產(chǎn)？哪些負債是“好”負債？

1. 成本、費用的本質(zhì)區(qū)別

2. 股權(quán)投資的本質(zhì)

分析：什么樣的企業(yè)是值得投資的？

3. 改善企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量及運營效率

二、利潤表

1. 收入、成本的驅(qū)動因素測算

研討：什么樣的利潤才是“好”利潤？如何才能提升盈利水平？怎么評價企業(yè)的業(yè)績？

三、現(xiàn)金流量表

1. 盈利與現(xiàn)金流

研討：為什么盈利能力不錯的企業(yè)可能會破產(chǎn)？為什么盈利不等于現(xiàn)金流？什么樣的現(xiàn)金流才是“好”現(xiàn)金流？

2. 企業(yè)運營的邏輯

第二講：案例精講：從經(jīng)典案例解析企業(yè)財務(wù)

一、美的VS格力、萬科VS碧桂園

1. 凈資產(chǎn)收益率的杜邦分析法——三駕馬車：盈利能力、運營效率、財務(wù)杠桿分析

2. 盈利能力、運營效率真能分開評估還是取決于商業(yè)模式？

二、監(jiān)管機構(gòu)對房地產(chǎn)三條“紅線”的分析

1. 剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負債率、凈負債率、現(xiàn)金短債比的異同和內(nèi)在聯(lián)系

2. 如何提高和降低相關(guān)比率

三、半導(dǎo)體顯示器龍頭企業(yè)——京東方科技集團運營分析

1. 從損益表、現(xiàn)金流量表和運營數(shù)據(jù)評價企業(yè)的經(jīng)營狀況和對未來的啟示

2. 從資產(chǎn)負債表和分紅數(shù)據(jù)評價企業(yè)歷年的運營表現(xiàn)

3. 解讀營運能力指標、成長能力指標、盈利能力指標、財務(wù)風(fēng)險指標

4. 從增發(fā)配股和公司股價表現(xiàn)評價股東投資的成效

第三講：投資項目評估及股權(quán)并購財務(wù)分析

模型：現(xiàn)金流模型及決策

研討：1）為什么是現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，而不是盈利折現(xiàn)模型？

2）為什么要折現(xiàn)？折現(xiàn)率用資金成本？思維的誤區(qū)在哪？

知識講解：

1. 投資回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率

2. 內(nèi)含報酬率的本質(zhì)

案例精講：美年大健康入股上市公司股權(quán)并購全過程

1. 交易架構(gòu)設(shè)置

2. 公司估值：成本法、市場法、收益法

3. 發(fā)行股份價格、股份數(shù)量因派息及送紅股的調(diào)整

4. 交易對價對買賣雙方的公平性判定及事后檢討

5. 業(yè)績對賭

6. 股權(quán)架構(gòu)設(shè)計：初創(chuàng)、引入投資者、增資、股改

7. 收購子公司、子公司少數(shù)股東轉(zhuǎn)股上市公司

8. 收購、增資、控股三部曲

9. 股權(quán)激勵平臺

第三講：成本與費用管控

1. 成本與費用構(gòu)成

2. 采購成本、存貨成本、生產(chǎn)成本、期間費用、資金成本、投資成本、稅務(wù)成本管控

方法：作業(yè)成本法

研討：1）變動成本、固定成本：虧損的產(chǎn)品要不要繼續(xù)生產(chǎn)？

2）相關(guān)成本、沉沒成本：半成品繼續(xù)加工合算嗎？

第四講：企業(yè)風(fēng)險及管控、審計思維

1. 企業(yè)面對的風(fēng)險

2. 財務(wù)報表層次的重大錯報、舞弊風(fēng)險

3. 財務(wù)舞弊的邏輯

4. 常見的舞弊跡象、舞弊手段及應(yīng)對舞弊調(diào)查方法

案例精講：交易所對康美藥業(yè)年報的質(zhì)詢及公司回復(fù)

負債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大及應(yīng)對措施

案例精講：恒大集團問題剖析

從資產(chǎn)、負債、收入、盈利等多方面剖析深層次問題

中英雙語授課

20年企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

中國重慶大學(xué)數(shù)學(xué)本科

美國俄亥俄州立大學(xué)MBA

美國注冊會計師AICPA

美國特許金融分析師CFA

曾任：瑞金礦業(yè)有限公司（上市企業(yè)） 董秘/財務(wù)總監(jiān)

曾任：南益地產(chǎn)集團公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：美聯(lián)風(fēng)險投資公司 投資總監(jiān)

曾任：福建閩東電機集團公司（上市國企） 投資并購主管

擅長領(lǐng)域：非財管理、股權(quán)設(shè)計與股權(quán)激勵、投資并購、財務(wù)管理、財務(wù)報表、財務(wù)報表合并、會計準則、審計、企業(yè)融資、年報解讀、估值模型

關(guān)永洪老師是極少數(shù)同時擁有含金量極高的3個“A”（CPA、CFA、MBA）的財務(wù)、金融頂尖人才，具有10多年中國企業(yè)及數(shù)年香港上市公司財務(wù)管理、投資并購、融資及財務(wù)金融戰(zhàn)略分析經(jīng)驗，跨行業(yè)視角從制造業(yè)、風(fēng)投、房地產(chǎn)、礦業(yè)，歷經(jīng)銷售副總、投資總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、董秘，善于從多維度全方位進行企業(yè)財務(wù)管理分析，對公司財務(wù)整體運作，企業(yè)投資、融資有獨特、精辟見解。

連續(xù)8年獲聘美國知名培訓(xùn)機構(gòu)中國大陸首席講師，培訓(xùn)來自“四大”會計師事務(wù)所學(xué)員參加美國注冊會計師考試。連續(xù)10年受聘于加拿大皇家大學(xué)，在中國大陸講授MBA財務(wù)、金融、審計課程及公司內(nèi)訓(xùn)。并受北京大學(xué)、中國科學(xué)院、中核華泰建設(shè)集團、珠海華發(fā)集團、科沃斯機器人、江蘇悅達集團、山東省建設(shè)監(jiān)理行業(yè)、工商銀行、農(nóng)商行、江蘇省工信廳等邀請做全國公開課、企業(yè)總裁高管內(nèi)訓(xùn)、MBA課程講授，涉及制造業(yè)、房地產(chǎn)、建筑業(yè)、農(nóng)牧業(yè)、金融業(yè)等多個領(lǐng)域。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

香港主板上市公司董秘兼財務(wù)總監(jiān)8年：參與公司所有重大財務(wù)及金融運作；處理所有上市公司層面的事宜，協(xié)調(diào)財務(wù)顧問花旗集團、公關(guān)公司、律師、審計師等專業(yè)機構(gòu)工作；回應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)交所、證監(jiān)會等的所有關(guān)注，對如何加強公司管治、危機公關(guān)處理富有經(jīng)驗；協(xié)助路演和安排股東大會及媒體新聞發(fā)布會。

南益地產(chǎn)集團財務(wù)總監(jiān)7年：統(tǒng)領(lǐng)100多位財務(wù)人員；主導(dǎo)融資20億元。指導(dǎo)制作合并財務(wù)報表、預(yù)測現(xiàn)金流、項目業(yè)績評估、稅務(wù)籌劃；參與公司并購、土地購買，對估值據(jù)理力爭，節(jié)省數(shù)億元成本；協(xié)同專業(yè)機構(gòu)籌備集團IPO。

風(fēng)險投資公司3年：成功將6個項目梳理完畢后轉(zhuǎn)售上市公司，獲利1.1億港元。

中國上市公司8年：任職推銷員時成為當年年度“推銷”與“討債”雙冠軍；任職投資并購主管時為集團的8個重大公司并購提供重要的決策支持。

部分授課案例：

▉ 《管理層財務(wù)管理實務(wù)》累計20+期：中核華泰建設(shè)、珠海華發(fā)集團、五糧液集團、江蘇悅達集團、科沃斯機器人、江蘇添可智能科技、河南廣安生物科技、江蘇建筑集團等；

▉ 《上市公司年報、財務(wù)報表與投融資》累計30+期：公開課、三峽集團、天津渤海國有資本投資、西安龍鋼集團等

▉ 《銀行信貸財務(wù)報表與風(fēng)險規(guī)避》累計10+期：香港工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)商行、南通眾和融資擔(dān)保等

主講課程：

總裁班：

01《管理層財務(wù)管理實務(wù)》

02《股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與股權(quán)激勵》

非財人員班：

03《非財務(wù)人員財務(wù)管理》

04《銀行信貸財務(wù)分析與風(fēng)險規(guī)避》

05《投資并購決策分析》

財務(wù)人員班：

06《上市公司年報、報表與投融資》

07《財務(wù)審計與風(fēng)險管控》

08《會計準則實務(wù)與報表合并》

課程特點：

▲ 實用：課程內(nèi)容以最新現(xiàn)實案例為導(dǎo)向，透徹理解背后的邏輯，“他人經(jīng)驗”是不可復(fù)制的，沒有什么借鑒意義！只有良好邏輯思維才是有用和永恒的！沒有任何枯燥“知識點”的堆砌！

▲ 輕松學(xué)會、學(xué)透：不需要任何專業(yè)基礎(chǔ)，只要學(xué)員曾經(jīng)小學(xué)畢業(yè)。不需要記憶、沒有公式，高深理論通俗化，大道至簡，一切都是“講道理”！

部分客戶評價：

去聽了很多傳統(tǒng)培訓(xùn)課，老生常談，沒有新意。關(guān)老師的課程實用性很強，對工作能力的提高大有裨益，特別是財務(wù)、金融的融合很有新鮮感。

——建筑一級企業(yè)福建元宏集團財務(wù)劉總

關(guān)總的邏輯思維真是非常強，能把缺失的歷史很多關(guān)鍵數(shù)據(jù)通過大量的推算還原回來，每次聽完，都會新體會新感悟，受益匪淺。

——紅星美凱龍財務(wù)劉總

聽了關(guān)老師的課程，不經(jīng)讓我感嘆國際高端財務(wù)、金融雙料人才講課的水平確實很不一樣！思路清晰、內(nèi)容豐富，接地氣，觀點獨到，講解精辟！

——南光（上海）投資成總

關(guān)老師把企業(yè)報表與個人報表進行對比很有新意，對財務(wù)的理解很深刻，良好口才，獨特教學(xué)方法，印象深刻，有機會還希望關(guān)老師多指導(dǎo)！

——通用電氣（上海）趙經(jīng)理

理論的東西誰都會講，但能把高深的理論用大白話讓人一聽就懂確實需要關(guān)老師這樣的水平。

——中國科學(xué)院基金公司席董

關(guān)老師的課程內(nèi)容非常新穎，與傳統(tǒng)培訓(xùn)截然不同，很受啟發(fā)，授課方式?jīng)_擊力非常震撼。

——廈門財務(wù)高端公開課海投周總

關(guān)老師講的很好，可以使人發(fā)散思維財務(wù)總監(jiān)管理培訓(xùn)課程，特別是對金融模型的透徹理解，對財務(wù)管理人員來說很有幫助。

——深圳財務(wù)總監(jiān)高端公開課李總

關(guān)老師的教學(xué)理念超前，表述要求精準，呈現(xiàn)要求一針見血，說大白話，接地氣。

——成都五糧液集團高管內(nèi)訓(xùn)審計檢監(jiān)察部王部長

非常喜歡關(guān)老師那種獨特的、啟發(fā)思維的教學(xué)方法。

——鄭州財務(wù)公開課李總

關(guān)老師的課程含金量非常高。

——江蘇高新材料企業(yè)總裁公開課沈總

謝謝關(guān)老師給我們帶來的精彩授課，干貨滿滿。

——深圳北京大學(xué)非財公開課王主任

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