易觀分析： 2020年新冠疫情的突襲使得小微企業(yè)群體受到重創(chuàng)，再次暴露出小微企業(yè)生存的脆弱性，也凸顯了小微企業(yè)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的迫切性。 2021年兩會，小微企業(yè)生存和發(fā)展再次成為討論的焦點，政策紅利將維持持續(xù)穩(wěn)定的預期，預計一定程度上能緩解小微企業(yè)的生存、經(jīng)營壓力，不過與此同時，小微企業(yè)更需要通過自身數(shù)智化轉(zhuǎn)型、提升市場競爭力才能從根本上解決生存難題。

十四五時期，科技創(chuàng)新被放置于現(xiàn)代化社會發(fā)展的核心地位，數(shù)字化建設被列為重要的發(fā)展任務，小微企業(yè)通過云服務升級自身財稅管理能力，實現(xiàn)全面數(shù)智化轉(zhuǎn)型迎來較好的發(fā)展機遇期。另外從云財稅服務廠商角度，供給端的快速響應，通過不斷優(yōu)化產(chǎn)品和服務，貼合小微企業(yè)現(xiàn)實需求，并以云財稅服務為核心構筑開放化、智能化的生態(tài)平臺，有利于促進小微企業(yè)云財稅服務市場加速發(fā)展，從而幫助小微企業(yè)順利實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，提升其生存和發(fā)展能力。

一、 小微企業(yè)財稅服務升級，云財稅服務模式成為最優(yōu)路徑，具有較大發(fā)展空間

2021年剛剛結束的兩會，政府工作報告再次提及要對小微企業(yè)財稅、創(chuàng)新、租金減免等方面提供優(yōu)惠扶持政策，小微企業(yè)的生存和發(fā)展迎來了空前的政策紅利期，并且預期這種政策紅利將具有持續(xù)穩(wěn)定性，良好的政策環(huán)境為小微企業(yè)數(shù)智化升級提供較好且穩(wěn)定的外在保障。隨著電子發(fā)票全面普及、金稅三期的完善以及金稅四期的推進，財稅數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)、稅務流程辦理將實現(xiàn)全面“云”端化，未來一段時間，小微企業(yè)數(shù)智化升級將首要面臨著財稅管理的升級。

財稅管理升級居于小微企業(yè)內(nèi)部管理的核心地位，有效的財稅管理可以幫助小微企業(yè)充分調(diào)動各類人力、物質(zhì)資源，可以很好協(xié)調(diào)經(jīng)營戰(zhàn)術與長遠的經(jīng)營戰(zhàn)略，能夠合理降低小微企業(yè)融資、經(jīng)營成本，提升小微企業(yè)的市場競爭力。隨著近年來一些促進和支持小微企業(yè)上云的政策不斷出臺，小微企業(yè)上云、用云迎來較好的基礎保障，同時云服務應用技術條件日趨成熟，小微企業(yè)自身對云服務的接受度較高，最新調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)對云服務產(chǎn)品的接受度為81.4%，云財稅為小微企業(yè)財稅管理升級提供了較好的解決路徑。

截止2020年12月，統(tǒng)一社會信用代碼數(shù)據(jù)庫中共有法人企業(yè)3958萬個，其中小微企業(yè)占比維持在80%以上，數(shù)據(jù)庫中個體工商戶數(shù)量達到7216萬個，統(tǒng)計個體工商戶后，小微企業(yè)數(shù)量占比維持在90%以上，并且近年來占比始終穩(wěn)定在90%以上。隨著統(tǒng)一社會信用代碼的推行、金稅四期的推進、電子發(fā)票的普及等，小微企業(yè)信用體系也將逐漸趨于完善財稅服務，小微企業(yè)將逐漸步入規(guī)范化經(jīng)營時代。在當前數(shù)字化浪潮席卷社會各行各業(yè)的背景下，小微企業(yè)數(shù)智化升級重要性凸顯，居于企業(yè)管理核心地位的財稅管理升級成為關鍵一步。小微企業(yè)對財稅管理的成本期望往往較高，不希望財稅管理占據(jù)較多企業(yè)經(jīng)營成本財稅服務，云財稅服務模式具有低成本、高效率的顯著特征，成為服務小微企業(yè)財稅管理升級最優(yōu)路徑。龐大的小微企業(yè)群體財稅管理升級需求為云財稅服務市場提供了較為廣闊的發(fā)展空間。

易觀分析認為小微企業(yè)數(shù)量占據(jù)市場主體的份額適中超過90%，對社會就業(yè)、經(jīng)濟、稅收、創(chuàng)新等方面的貢獻力均超過大中型企業(yè)，而小微企業(yè)的市場競爭力遠不及大中型企業(yè)，體量和資源局限性致使小微企業(yè)財稅管理相對落后、信用數(shù)據(jù)缺失，從而使得經(jīng)營成本、利潤率、融資能力等都處于劣勢，財稅管理規(guī)范化是解決小微企業(yè)生命周期短問題的關鍵。云財稅服務模式恰好為小微企業(yè)財稅管理升級提供最優(yōu)財稅規(guī)范化路徑，能夠為小微企業(yè)順利數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供基礎保障，提升小微企業(yè)在全社會數(shù)字化浪潮沖擊下的市場競爭力。而當前云財稅服務市場的滲透率遠遠不足，按照當前付費用戶數(shù)占整體小微企業(yè)數(shù)量來看，市場滲透率不足20%，因此小微企業(yè)云財稅服務市場具有廣闊的發(fā)展空間。

二、 深入融合財稅服務需求，廠商探索云財稅服務如何助力小微企業(yè)數(shù)智化升級

小微企業(yè)面臨的財稅痛點主要有：一是財稅風險高，由于缺乏規(guī)范的財務管理體系，賬務差錯率較高、資產(chǎn)盤點困難、納稅準確度不夠；二是資金缺乏合理規(guī)劃，資金閑置或短缺現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)；三是難以支撐高成本的財稅團隊，盈利能力有限使得小微企業(yè)難以負擔雇傭高素質(zhì)財務人員的高額成本；四是效率低下，缺少專業(yè)財稅人才和財務軟件致使賬務處理不及時、財務流轉(zhuǎn)不順暢，整體運營效率較低。

以暢捷通、浪潮、金蝶等為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)，以檸檬云財稅、云賬房等為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)都在一直積極探索通過云財稅服務模式解決小微企業(yè)財稅管理痛點，相比本地化的財務軟件，云財稅服務產(chǎn)品采購、維護、使用成本較低，能夠有效降低小微企業(yè)的財務管理成本。當前的云財稅服務能夠?qū)崿F(xiàn)記賬、報稅、收費等自動化，提升小微企業(yè)財稅管理規(guī)范化的同時，能夠有效提升小微企業(yè)財稅處理效率，簡單、便捷的操作方式能夠有效降低小微企業(yè)對過多專業(yè)財稅人員的依賴，使得財務流轉(zhuǎn)順暢、賬務處理及時、資金得到有效規(guī)劃，整體運營效率顯著提升，例如記賬速度顯著提升3倍以上，稅務處理效率提升80%以上，目前相對領先的云財稅服務應用已經(jīng)能夠深度融合小微企業(yè)財稅服務需求。

暢捷通在服務小微企業(yè)的過程中，探索出了一條相對成熟的數(shù)字化、智能化解決方案“智能商業(yè)范式六步法”，其中提及智能財稅管理，通過做賬機器人、風控機器人、報賬機器人等一系列AI技術的應用實現(xiàn)做賬、風控、報稅等核算環(huán)節(jié)智能化。

Analysys易觀分析認為目前云財稅服務產(chǎn)品日趨成熟，能夠有效滿足小微企業(yè)財稅管理過程中的現(xiàn)實訴求，對于降低小微企業(yè)財稅管理成本、提升財稅規(guī)范化、降低財稅風險、提高財稅管理效率等方面具有顯著效果。

三、 云財稅服務市場迭代升級，頭部廠商引領產(chǎn)品與服務變革方向

從2004年前后，SaaS服務模式進入中國，云服務進入市場萌芽階段，小微企業(yè)云端服務方式探索一直未中斷，2010年-2014年SaaS模式市場熱度提升，期間，2010年暢捷通成立，開始專注于小微企業(yè)服務，與此同時國內(nèi)的云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術快速發(fā)展，2015年前后許多創(chuàng)業(yè)公司進入市場，云服務產(chǎn)品開始不斷升級迭代，一些好的云財稅服務產(chǎn)品逐漸完善，如傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)中暢捷通好會計、云代賬，創(chuàng)業(yè)企業(yè)中的檸檬云財稅。最新小微企業(yè)隨機調(diào)查顯示，目前云財稅產(chǎn)品整體服務滿意度已高達81.8%左右，且仍舊保持上升。票財稅一體化與自動化、數(shù)據(jù)驅(qū)動、智能化、實時化、精細化等是目前云財稅產(chǎn)品的典型特征。AI技術逐漸滲透小微企業(yè)云財稅管理服務之中，應用程度逐漸加深。

在小微企業(yè)云財稅服務市場中，這些不同的角色以不同優(yōu)勢參與市場角逐：以暢捷通、金蝶為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)具備專業(yè)財稅服務經(jīng)驗、領先的技術創(chuàng)新、完善的生態(tài)布局，始終處于強勢的競爭地位；以檸檬云財稅、云賬房、噼里啪為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)異軍突起，憑借快速市場響應力、創(chuàng)新力以特定服務優(yōu)勢切入市場。綜合來看，當前的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)在專業(yè)度、服務經(jīng)驗、技術創(chuàng)新、生態(tài)等方面始終保持相對領先地位。

為了更好地呈現(xiàn)當前云財稅服務市場現(xiàn)狀，從服務能力和創(chuàng)新能力對小微企業(yè)云財稅服務廠商進行評估，以便更好展現(xiàn)各服務商的綜合競爭地位。其中，廠商的服務能力主要是指基于現(xiàn)有的模式或者資源，在實際的運營中表現(xiàn)出來的能力，反映了廠商實際提供的服務水平、客戶認可程度和市場回報等，是廠商生存的必要條件；廠商創(chuàng)新能力具體體現(xiàn)在廠商的技術創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新、運營創(chuàng)新等，為了長遠發(fā)展、廠商在進行業(yè)務創(chuàng)新時，需要較多的投入，是構建并發(fā)展自身核心競爭力的結果，是廠商發(fā)展的重要條件。具體的評價指標與權重如下：

小微企業(yè)云財稅廠商服務能力評價指標及權重

小微企業(yè)云財稅廠商創(chuàng)新能力評價指標及權重

從綜合評價結果來看，以暢捷通、金蝶等為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)依托專業(yè)經(jīng)驗及資源積累，通過資源整合和創(chuàng)新投入，將AI等創(chuàng)新技術融入云服務產(chǎn)品，帶動整體業(yè)務快速增長，也獲得較高的市場份額，牢牢占據(jù)領先者象限，整體實力較強。

以領先者象限中的典型代表暢捷通為例作進一步深入分析，暢捷通基于用友多年技術和專業(yè)沉淀，注重小微企業(yè)現(xiàn)實痛點的把握，不斷迭代云財稅服務產(chǎn)品，獲得較好的用戶評價，在最新的小微企業(yè)隨機調(diào)查中，暢捷通財稅服務在市場口碑、創(chuàng)新能力、服務經(jīng)驗、技術實力等方面的用戶評分中獲得7.65分（滿分10分），為所調(diào)查的服務商中的最高分，較好的用戶評價能夠保證暢捷通持續(xù)提升客戶留存率、保障高續(xù)簽率。暢捷通通過布局全系列的小微企業(yè)云服務產(chǎn)品，實現(xiàn)對各類小微企業(yè)現(xiàn)實痛點的全覆蓋，搭建相對廣泛的小微企業(yè)云服務數(shù)字生態(tài)平臺，并通過生態(tài)方賦能、社群建設、技術研發(fā)投入搭建以客戶為中心、具有持續(xù)性的產(chǎn)品和服務能力優(yōu)化體系，這種全系列云服務產(chǎn)品布局路徑能夠有效拉動和促進核心云財稅服務客戶的增長，帶來增量客戶、挖掘核心客戶的增量價值，保持客戶持續(xù)快速增長，2019年暢捷通云財稅累計付費企業(yè)用戶數(shù)為15萬，2020年上半年超過18萬，2020年三季度末超過19萬；云服務業(yè)務收入占比由2019年的32%增至2020年上半年的38.7%，截至2020年三季度末，云服務業(yè)務收入占比進一步提升至44%。

從小微企業(yè)云財稅付費用戶角度來看，暢捷通在小微企業(yè)云財稅服務市場的市場占有率保持第一。從小微企業(yè)隨機用戶調(diào)查數(shù)據(jù)來看，暢捷通、浪潮、金蝶在小微企業(yè)云財稅服務市場品牌知名度保持相對領先。從技術服務能力角度來看，暢捷通持續(xù)加大對云運營和云研發(fā)人才引進，提升整體技術創(chuàng)新能力，2020年上半年研發(fā)成本占整體業(yè)務收入的32.8%，其中云服務業(yè)務研發(fā)投入占整個研發(fā)投入的96.6%，持續(xù)的技術創(chuàng)新投入是暢捷通保持領先技術服務能力的基礎。從用戶評價角度看，在最新小微企業(yè)隨機調(diào)查中，暢捷通云財稅企業(yè)用戶對其產(chǎn)品的整體滿意度約為93.2%，遠超行業(yè)均值81.8%，這使得暢捷通的云財稅產(chǎn)品能夠獲得較多的企業(yè)用戶推薦。綜合來看暢捷通整體綜合競爭力評價位于小微企業(yè)云財稅服務市場第一。

其他象限中：有的側(cè)重業(yè)務創(chuàng)新以尋求產(chǎn)品技術先進性、較好的產(chǎn)品體驗，并且通過“免費”從而獲得一部分小微企業(yè)的青睞占據(jù)一定市場份額，并以此為基礎，向領先者陣營突破；有的則重視解決小微企業(yè)現(xiàn)實需求，向市場投入大量資源，尋求用戶的快速增長，快速覆蓋市場份額；有的追求創(chuàng)新投入與市場覆蓋的穩(wěn)步增長，尋求后發(fā)之力。其中的典型代表檸檬云財稅，注重產(chǎn)品創(chuàng)新以保持較好的使用體驗，并且以“永久免費”的財務軟件切入市場，通過深度的增值服務實現(xiàn)商業(yè)變現(xiàn)，成功吸引到弱財力的小微企業(yè)，為其解決較低成本下財稅管理問題，實現(xiàn)快速市場滲透，業(yè)務快速增長，并努力向領先者象限突進。

易觀分析認為云財稅服務產(chǎn)品不斷迭代升級，產(chǎn)品使用體驗、用戶滿意度大幅提升，小微企業(yè)上云、用云意愿度不斷提升，政策層面對小微企業(yè)上云、用云的全面扶持，促使小微企業(yè)云財稅服務市場始終保持高速發(fā)展，市場中的競爭格局不斷變化，預計未來將有更多企業(yè)充實務實者象限和創(chuàng)新者象限，以暢捷通等為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)憑借其突出的綜合競爭力也將始終引領產(chǎn)品和服務方向的變革，從而在未來相當長時期，仍舊維持相對領先地位。

為了響應未來小微企業(yè)對財稅管理智能化以及整體數(shù)字化能力的需要，以暢捷通為代表的綜合實力領先的頭部小微企業(yè)云財稅服務商將引領行業(yè)將產(chǎn)品服務形態(tài)推向平臺服務形態(tài)，并推動云財稅服務生態(tài)建設，將云財稅服務作為平臺的基礎服務，助力小微企業(yè)實現(xiàn)財稅管理升級的同時提升其商業(yè)創(chuàng)新和數(shù)字變革能力，從而形成云財稅服務智能化、開放化的服務格局。

未來，小微企業(yè)數(shù)字化升級將從后臺管理向運營、服務前端延伸，直至客戶。也可能吸引更多服務商入局，如現(xiàn)服務于大中企業(yè)云服務、政務云服務等的大型廠商，通過開放生態(tài)切入或客戶服務滲透開始觸及小微企業(yè)云服務市場，加劇小微企業(yè)云服務市場的競爭。云服務市場更多服務商的入局，一方面將推動小微企業(yè)云財稅服務市場的快速發(fā)展；另一方面也將引入更完善、更深度的服務加入，從而促使小微企業(yè)云財稅服務進一步走向生態(tài)開放時代。云財稅服務的生態(tài)開放將幫助更多小微企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化、智能化升級。

易觀分析認為適應社會數(shù)字化、智能化發(fā)展的趨勢，小微企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化、智能化運營管理是其在未來社會生存和發(fā)展中處于競爭優(yōu)勢的關鍵，更多的小微企業(yè)將借助云財稅服務實現(xiàn)自身財稅管理智能化，并從后臺向前、中臺擴展智能化水平。 預計十四五時期將是小微企業(yè)云財稅服務走向智能化、開放化的起點，云財稅將被作為云平臺核心的基礎服務通過生態(tài)開放的形式賦能小微企業(yè)，助力小微企業(yè)走向數(shù)字化、智能化。

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