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1、小公司財務報銷制度小公司財務報銷制度 現(xiàn)如今，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編精心整理的小公司財務報銷制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。小公司財務報銷制度1.總則. 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。.成本費用的核算管理及報銷流程.本公司按照資金實際支出的方法計算成本。.成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司

2、制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用小公司財務制度，都要按規(guī)定進行明細分類核算。.有關費用報銷程序和標準的制度. 現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫借支單主管領導審核簽字副總經(jīng)理審批簽字到出納處辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金。. 審批權責規(guī)定：. 借款人根據(jù)事項填寫借支單，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。. 費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費

3、、辦公費、業(yè)務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩睢＝杩钊藛T完成公務后須及時辦理報銷清帳，在天內(nèi)不報銷者，財務部有權從借款人員的.稅后工資中扣回。. 日常費用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票報銷人填寫費用報銷單將發(fā)票及其他應備資料粘貼于后驗證人簽字部門主管簽字出納審核簽字副總經(jīng)理批準出納處辦理報銷手續(xù)、領款領款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷，超期日逾期報銷的按報銷總金額的30從本人工資中扣除罰款。. 出差費用簽批流程出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫出差費用報銷單將

4、發(fā)票及其他應備收據(jù)貼于其后部門主管審核簽字交財務部出納審核簽字副總經(jīng)理審核簽字出納處辦理報銷手續(xù)領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。. 私車公用費用補貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當月私車公用里程表，依據(jù)補貼標準填寫費用報銷單填寫私車公用里程表公里數(shù)副總經(jīng)理簽字出納處辦理領款手續(xù)領款人簽字. 審批權責規(guī)定：.報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。. 部門主管負責審批，審核相關內(nèi)容的真實性和準確性。. 財務人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。后交出納負責

5、辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務要求進行備案。. 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）.財務費用報銷流程圖小公司財務報銷制度2為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報銷的審批權限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款

6、單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。2、員工差旅費報銷標準。2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差補助標準外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。2.5員工出差交通報銷標準2.5.

7、1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。3

8、.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。3.4短途出差不享受住宿補助。3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公小公司財務報銷制度3第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制

9、度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二條借款流程(一)

10、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理復核總經(jīng)理/財務審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或

11、事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單須辦理申請部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理復核總經(jīng)理/財務審批到出納處報銷。第四條差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。4.出差時由對方接待單位提

12、供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。（三）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字副總經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用

13、的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。(二)報銷流程1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報

14、銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第六條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制小公司財務制度，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。(二)報銷流程1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1.購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。第

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