公司財務分析報告范文

公司財務分析報告范文一

財務分析報告

(一)總體財務績效水平

根據(jù)公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用各種財務分析方法對其進行綜合分析，我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高。

二財務報表分析(一)資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債會計年度貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付款項其他應收款存貨

流動資產(chǎn)合計長期股權投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費應付利息其他應付款

一年內(nèi)到期的非流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期應付款遞延所得稅負債

其他非流動負債非流動負債合計負債合計

實收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權益

歸屬母公司所有者權益

所有者權益

負債和所有者合計所占比重貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付款項其他應收款存貨

流動資產(chǎn)合計

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長2.3%.資產(chǎn)的變化中無形資產(chǎn)增長最多，增幅約為602%。企業(yè)將資金的重點向無形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。

應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決

定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。

因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。流動資產(chǎn)中，貨

幣資金的比重最大，占48.34%，應收票據(jù)的比重次之，占19.58%.

流動資產(chǎn)的增長幅度為-6.19%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣

類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說

明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大

于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三

者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長

幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多企業(yè)財務分析報告，

市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作?？傊?，企業(yè)的

支付能力和應付市場的變化能力一般。

2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：

從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看企業(yè)財務分析報告，企業(yè)的流動負債比率為33.18%，長期負債和所有者權益的比率為100%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

位于正常的水平。

企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少3.57%，長期負

債減少0.07%，股東權益增長7,。69%.流動負債的下降幅度為

3.57%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應

付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。

盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌

資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的

融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)

營性活動，資金成本相對比較低。(二)利潤及利潤分配表利潤會計

年度一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用

財務費用資產(chǎn)減值損失投資收益

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出

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