記者 | 陳靖1

4月30日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉在例行新聞發(fā)布會上表示，證監(jiān)會起草了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱”征求意見稿“），并向社會公開征求意見。

輔導(dǎo)制度是《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性制度。高莉表示：“一直以來，保薦機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作，對于提高擬上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)擬上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等樹立誠信自律及法制意識方面都發(fā)揮了重要的作用。“

為落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》(國發(fā)〔2020〕14號)相關(guān)要求ipo上市輔導(dǎo)，進(jìn)一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為穩(wěn)步推進(jìn)全市場注冊制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會起草了征求意見稿，并向社會公開征求意見。

征求意見稿在總結(jié)各派出機(jī)構(gòu)多年實(shí)踐的基礎(chǔ)上，突出體現(xiàn)了以下原則：

一是統(tǒng)一規(guī)范。系統(tǒng)梳理各派出機(jī)構(gòu)的制度和實(shí)踐，充分吸收經(jīng)市場檢驗(yàn)的成熟做法，對輔導(dǎo)目的、輔導(dǎo)期、驗(yàn)收方式、驗(yàn)收期限等輔導(dǎo)制度主要安排進(jìn)行了規(guī)定，實(shí)現(xiàn)規(guī)則適用的統(tǒng)一、協(xié)調(diào)，減少自由裁量空間。

二是明確定位。輔導(dǎo)工作主要是促進(jìn)擬上市企業(yè)提高規(guī)范性，促使相關(guān)人員樹立正確理念、熟悉規(guī)則及相關(guān)情況。輔導(dǎo)驗(yàn)收是對保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作開展情況及成效進(jìn)行評價(jià)，不對輔導(dǎo)對象是否符合上市條件進(jìn)行判斷。因此，輔導(dǎo)驗(yàn)收不是企業(yè)上市的審核程序。

三是高效便民。在細(xì)化統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，簡化輔導(dǎo)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、減少不必要程序、明確各環(huán)節(jié)時限，運(yùn)用信息化手段提升監(jiān)管效能，使市場各方對輔導(dǎo)監(jiān)管工作形成合理預(yù)期。

證監(jiān)會認(rèn)為ipo上市輔導(dǎo)，輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進(jìn)輔導(dǎo)對象具備成為上市公眾公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點(diǎn)和屬性。

輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評價(jià)，但不對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件作實(shí)質(zhì)性判斷。

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，誠實(shí)守信，按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作。

對于輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象，應(yīng)當(dāng)簽訂書面輔導(dǎo)協(xié)議，明確約定協(xié)議雙方的權(quán)利義務(wù)。輔導(dǎo)協(xié)議可以包括以下內(nèi)容：輔導(dǎo)人員的構(gòu)成；輔導(dǎo)對象接受輔導(dǎo)的人員范圍；輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點(diǎn)等把方面。

同時，在輔導(dǎo)驗(yàn)收過程中，發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)予以規(guī)范：一是，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)，誠實(shí)守信，未能按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作；二是，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未督促輔導(dǎo)對象形成良好的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的會計(jì)基礎(chǔ)工作、有效的內(nèi)部控制制度。

此外，派出機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行規(guī)范的，應(yīng)當(dāng)通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)并說明理由。規(guī)范要求應(yīng)當(dāng)一次集中通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，規(guī)范要求原則上只提一次。

據(jù)了解，征求意見時間為一個月。證監(jiān)會將根據(jù)公開征求意見情況，進(jìn)一步完善后盡快發(fā)布實(shí)施。

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