問題一：

公司現(xiàn)在開始盈利了，自然人股東從年底開始就要拿分紅了，有的股東分紅金額高達(dá)上千萬(wàn)元，如何合規(guī)合法的既拿到分紅、又降低個(gè)稅？

答：自然人股東也在公司任職的話，可以將其綜合所得和股息紅利所得綜合考慮，以使綜合稅負(fù)率最低，在綜合所得的稅負(fù)率低于20%時(shí)，將股利轉(zhuǎn)移一部分至綜合所得，同時(shí)用足綜合所得中的各項(xiàng)專項(xiàng)扣除及專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目，以使綜合稅負(fù)率達(dá)到最低。

問題二：

公司馬上準(zhǔn)備注銷了，賬面上還虛掛著800萬(wàn)元存貨勞務(wù)公司稅務(wù)籌劃，其實(shí)這是之前遺留問題，早就沒有庫(kù)存了，請(qǐng)問如何處理這些庫(kù)存更省稅？

答：1、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

2、已霉?fàn)€變質(zhì)的，過(guò)去的，沒有使用價(jià)值的等，做財(cái)產(chǎn)損失處理

問題三：

目前對(duì)于公戶轉(zhuǎn)私戶，特別是大額資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)控的越來(lái)越嚴(yán)格，但是老板就是想從賬戶取錢到個(gè)人卡上，怎么辦？

答：可以將老板成立投資公司，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給投資公司勞務(wù)公司稅務(wù)籌劃，有轉(zhuǎn)讓個(gè)稅優(yōu)惠，以公司投資公司，這樣盈利全部可以取出到投資公司，免企所稅，但是如何從投資公司把錢取到私戶解決不了。只能保證投資公司的賬戶安全。

問題四：

公司是個(gè)財(cái)務(wù)咨詢管理公司，平時(shí)就是6個(gè)人，年收入600萬(wàn)元，成本費(fèi)用太少，平時(shí)逢年過(guò)節(jié)送禮送卡的支出又沒法入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅繳納的太多，請(qǐng)問怎么處理？

答：方法一:可以將股東的分紅以工資形式支出，這樣提高企業(yè)成本又能降低分紅個(gè)稅。

方法二:再成立咨詢公司，將部分員工轉(zhuǎn)移到新公司，原公司承接業(yè)務(wù)打包給新公司，取得成本票。使兩個(gè)公司都降低為小型微利企業(yè)，享受 5%稅率。

問題五：

公司目前有員工100人，但是40人不愿繳納社保，正好公司也不想給這些人繳納，但是又不知道如何處理更合法？

答：方法一：將此部分員工簽成勞務(wù)合同，到稅務(wù)局代開發(fā)票，大部分城市稅務(wù)局為每天 500 不交增值稅，個(gè)稅勞務(wù)申報(bào)，年終匯算清繳，稅負(fù)相同。

方法二：將員工派到勞務(wù)派遣公司，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，但此種需要給勞務(wù)派遣費(fèi)用，不合算。

方法三：可以讓員工成立個(gè)體戶，季度不超過(guò) 10 萬(wàn)免增值稅，但個(gè)稅計(jì)算麻煩，也涉及申報(bào)稅費(fèi)等，方法二三為下策。

問題六：

公司賬面上有好多無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，還有好多無(wú)法支付的應(yīng)付款，都是好多年遺留下來(lái)的，如何清理掉呢？

答：1、應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，最后凈值做營(yíng)業(yè)外支出處理。

2、把無(wú)法應(yīng)付的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

問題七：

公司目前進(jìn)銷差價(jià)太大，導(dǎo)致增值稅稅負(fù)率高達(dá)9.7%，為此稅局還專門找過(guò)我們，問我們?yōu)槭裁蠢U納這么多增值稅，還讓寫說(shuō)明，我們也不想繳納這么多增值稅啊，但是又不知道如何合法降稅？

答：1、如果你公司是一般納稅人，盡量要求對(duì)方公司也是一般納稅人，要求開增值稅專用發(fā)票。

2、如果你公司是小規(guī)模納稅人，發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。

問題八：

收據(jù)也可以入賬并在企業(yè)所得稅前扣除了，是嗎？

答：收據(jù)可以分為內(nèi)部收據(jù)和外部收據(jù)。外部收據(jù)又分為稅務(wù)部門監(jiān)制、財(cái)政部門監(jiān)制、部隊(duì)收據(jù)三種。

(1)內(nèi)部收據(jù)是單位內(nèi)部的自制憑據(jù)，用于單位內(nèi)部發(fā)生的業(yè)務(wù)，如材料內(nèi)部調(diào)撥、收取員工押金、退還多余出差借款等，這時(shí)的內(nèi)部自制收據(jù)是合法憑據(jù)，可作為入賬憑據(jù)。

(2)單位之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務(wù)部門監(jiān)制的收據(jù)，如收到下屬單位歸還的借款，因?yàn)槭盏浇杩畈淮嬖诩{稅義務(wù)，所以可以向下屬單位開具稅務(wù)部門監(jiān)制的收據(jù)。

(3) 行政、事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費(fèi)，可以使用財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)。如防疫站收取防疫費(fèi)、環(huán)保局收取環(huán)保費(fèi)等，都可使用財(cái)政部門監(jiān)制的收費(fèi)收據(jù)入賬憑據(jù)。

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