個(gè)人獨(dú)資合理避稅可以入駐稅收洼地，目前各地區(qū)都有新政策在稅收洼地。稅收洼地和避稅天堂一直是企業(yè)比較關(guān)注的地方，比如明星非常喜歡的霍爾果斯，外國(guó)的英屬維爾京群島和開(kāi)曼群島。這些地方稅負(fù)極低，甚至于不交稅！那怎么利用稅收洼地來(lái)節(jié)稅呢？下面我們來(lái)詳細(xì)介紹。

一、什么是稅收洼池？

稅收洼地是指在特定的行政區(qū)域，在稅務(wù)管轄區(qū)，區(qū)域內(nèi)政府為了吸引企業(yè)入駐、擴(kuò)充本地稅收來(lái)源、促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而制定一系列的稅收優(yōu)惠政策、地方留存返還政策、簡(jiǎn)化稅收征管辦法等行為，來(lái)吸引企業(yè)的入駐，在這個(gè)區(qū)域稅收稅收征管范圍內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)，可以充分利用這些稅收優(yōu)惠政策，從而大幅度減輕稅負(fù)，這個(gè)行政區(qū)域就稱之為“稅收洼地”。

二、稅收洼地的類型

核定征收為主的稅收洼地

核定征收主要是針對(duì)新成立的小規(guī)模公司，考慮到?jīng)]法設(shè)立自身的賬簿，公司體系不完善等，鼓勵(lì)全民創(chuàng)業(yè)時(shí)就會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行核定征收，減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，也相對(duì)的促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展壯大。

這是合理合法的核定征收政策，地方也會(huì)出具相關(guān)的政策文件以及相關(guān)的核定征收鑒定表，按照一年一出的方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行核定。

具體實(shí)施方案：

對(duì)新辦理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以核定征收的方式來(lái)對(duì)企業(yè)征收個(gè)人所得稅，深圳核定行業(yè)利潤(rùn)率5%，其他城市核定行業(yè)利率是10%，下面我們拿深圳的來(lái)舉個(gè)例子。

例：若深圳有一家軟件科技服務(wù)公司，企業(yè)所得稅頗高，那么在園區(qū)成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，以合理分包業(yè)務(wù)的方式把利潤(rùn)轉(zhuǎn)到這家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。若分配400萬(wàn)業(yè)務(wù)，那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所需要繳納的稅分別為

增值稅：400萬(wàn)/1.03*1%=3.88萬(wàn)；（由于疫情影響增值稅按1%納稅）

附加稅：1.4萬(wàn)；

個(gè)人所得稅400萬(wàn)/1.03*5%*30% 最后扣除=5.82萬(wàn)

（5%為核定的稅率，30%為五級(jí)累進(jìn)制對(duì)應(yīng)的稅率以及數(shù)算扣除數(shù)40500）

核定后的綜合稅率2-3%；

那么400萬(wàn)的票只需要納稅：11.1萬(wàn)；

比有限公司納稅額節(jié)省了80%以上；

以上就是深圳核定征收的案例，如果你也想要入駐園區(qū)，可以和我聯(lián)系，我們有專業(yè)的稅籌智囊團(tuán)，專注稅籌近十年企業(yè)如何稅收籌劃，為你制定屬于你自己公司情況的稅籌方案。

三、合理避稅方法

1、入駐稅收洼地（以上案例已解釋）

企業(yè)入駐稅收洼地、利用一系列的稅收優(yōu)惠政策、地方留成返還政策、簡(jiǎn)化稅收征管辦法等行為，來(lái)作為節(jié)稅的方法。公司注冊(cè)在低稅收洼地，享受當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策。如最近最火的浙江、山東、河南都有穩(wěn)定的稅收?qǐng)@區(qū)渠道，核定應(yīng)稅率按10%征收，深圳5%，高端緊缺人才個(gè)人所得稅免征。

2、注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申請(qǐng)核定征收

優(yōu)惠力度很大的稅收優(yōu)惠政策就是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不用交企業(yè)所得稅企業(yè)如何稅收籌劃，地方政府可以對(duì)個(gè)稅采用核定征收的政策，納稅人的所得率直接核定為開(kāi)票額0.5%-2.19%，目前總稅率低至2-3%！可享受月銷售額低于10萬(wàn)免增值稅的優(yōu)惠，增值稅附加1%。

3、自然人代開(kāi)稅收籌劃

代開(kāi)發(fā)票，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)收款方（或提供勞務(wù)服務(wù)方）的申請(qǐng)，依照法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，代為向付款方（或接受勞務(wù)服務(wù)費(fèi)方）開(kāi)具發(fā)票的行為。對(duì)于依法不需要辦理稅務(wù)登記的個(gè)人，臨時(shí)取得收入，需要開(kāi)具發(fā)票的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為其代開(kāi)發(fā)票。適合缺大量成本票的公司，節(jié)稅效果非常明顯。

4、有限公司增值稅返稅稅收籌劃

增值稅返稅，主要解決的是增值稅問(wèn)題，具體的籌劃模式是這樣的，假如總公司的增值稅過(guò)高了想要節(jié)稅，將總公司銷售部門轉(zhuǎn)嫁到稅收洼地成立貿(mào)易中心（分公司），總公司將貨物以成本價(jià)+1的價(jià)格內(nèi)部流轉(zhuǎn)到分公司，分公司再與客戶建立銷售業(yè)務(wù)，增值部分從總公司所在地轉(zhuǎn)移到稅收洼地分公司（國(guó)家稅法規(guī)定，公司有總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的，分別在其所在地繳納增值稅），稅收洼地分公司所繳納的增值稅次月享受45%返還，利潤(rùn)與總公司報(bào)表合并在總公司所在地進(jìn)行繳納。

5、靈活用工

靈活用工是可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)結(jié)構(gòu)、稅負(fù)優(yōu)化，但不是通過(guò)稅收籌劃的角度去實(shí)現(xiàn)，而是通過(guò)重設(shè)企業(yè)性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、交易對(duì)象、交易地點(diǎn)、交易時(shí)間、改變交易產(chǎn)品的特定屬性實(shí)現(xiàn)的。

通過(guò)對(duì)這些方面的分析和比較，我們發(fā)現(xiàn)在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立公司享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策是完全可以操作和實(shí)施的。但是需要專業(yè)的稅務(wù)專家才能把控，如果您也需要通過(guò)個(gè)獨(dú)來(lái)節(jié)稅避稅，任何問(wèn)題都可以和我溝通解決。

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