深交所 深證上[2020]1294號(hào) 2020-12-31

各市場(chǎng)參與人：

為貫徹落實(shí)中央深改委審議通過(guò)的《健全上市公司退市機(jī)制實(shí)施方案》深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，進(jìn)一步完善市場(chǎng)化、常態(tài)化退出機(jī)制，凈化資本市場(chǎng)生態(tài)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署，本所對(duì)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱原規(guī)則）進(jìn)行了修訂，形成《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱新規(guī)）。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。

本所2018年11月16日發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》（深證上〔2018〕556號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《重大違法強(qiáng)制退市辦法》）和2017年6月28日發(fā)布的《深圳證券交易所退市整理期業(yè)務(wù)特別規(guī)定（2017年修訂）》（深證上〔2017〕420號(hào)），以及2019年4月30日發(fā)布的《關(guān)于修改〈深圳證券交易所股票上市規(guī)則〉〈深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則〉有關(guān)條款的通知》（深證上〔2019〕245號(hào)）同時(shí)廢止。

為確保新規(guī)順利施行，作出以下具體安排：

一、新規(guī)施行前股票已暫停上市的公司，適用原規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)和程序及原配套業(yè)務(wù)規(guī)則實(shí)施恢復(fù)上市或終止上市及退市整理期安排。

二、對(duì)新規(guī)第十四章第三節(jié)及第14.5.2條第（四）項(xiàng)規(guī)定的退市指標(biāo)及退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，以2020年作為第一個(gè)會(huì)計(jì)年度起算。

三、對(duì)新規(guī)第14.2.1條第（六）項(xiàng)規(guī)定的退市指標(biāo)，自2021年7月1日起計(jì)算相關(guān)期限；對(duì)于新規(guī)施行前（含施行當(dāng)日）收盤價(jià)低于1元的股票，新規(guī)施行前后股票收盤價(jià)連續(xù)低于1元的交易日連續(xù)計(jì)算；按照前述情形計(jì)算深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，連續(xù)二十個(gè)交易日每日股票收盤價(jià)均低于1元的，公司股票在被本所作出終止上市決定后按照原規(guī)則及原配套業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)入退市整理期交易。

四、新規(guī)施行前股票已被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示以及已被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的公司，在2020年年度報(bào)告披露前，其股票繼續(xù)實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示或其他風(fēng)險(xiǎn)警示；在2020年年度報(bào)告披露后，執(zhí)行以下安排：（1）觸及新規(guī)退市風(fēng)險(xiǎn)警示或其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形的，按照新規(guī)執(zhí)行；（2）未觸及新規(guī)退市風(fēng)險(xiǎn)警示但觸及原規(guī)則暫停上市標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)其股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，并在2021年年度報(bào)告披露后按新規(guī)執(zhí)行，未觸及新規(guī)其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形的，撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示；（3）未觸及新規(guī)退市風(fēng)險(xiǎn)警示且未觸及原規(guī)則暫停上市標(biāo)準(zhǔn)的，撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示；（4）未觸及新規(guī)其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形的，撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

五、新規(guī)施行前已收到行政處罰事先告知書或行政處罰決定書且可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的公司，適用《重大違法強(qiáng)制退市辦法》、原規(guī)則及原配套業(yè)務(wù)規(guī)則實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市及退市整理期安排。

六、新規(guī)施行后收到行政處罰事先告知書且可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的公司，依據(jù)行政處罰決定書認(rèn)定的事實(shí)，公司2015年度至2020年度內(nèi)的任意連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際已觸及《重大違法強(qiáng)制退市辦法》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形的，本所對(duì)其股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市；公司在2020年度及以后年度中的任意連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)類指標(biāo)實(shí)際已觸及新規(guī)重大違法強(qiáng)制退市情形的，本所對(duì)其股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

七、判斷公司是否觸及新規(guī)第13.3條第（四）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形時(shí)，以2020年為最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，以2018年至2020年為最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度。

特此通知

附件：1．深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）

2．《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》等規(guī)則的修訂說(shuō)明

深圳證券交易所

2020年12月31日

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