說到節(jié)稅,一般都會想到“稅收洼地”、“獲得發(fā)票”,已經(jīng)有很多企業(yè)通過這樣的方式降低稅負(fù)“獲益”。誠然,“稅收洼地”是納稅籌劃的方法之一,但是說到底, 納稅籌劃的he心還是運(yùn)用專業(yè)知識合理利用規(guī)則獲益。稅籌水平越高,掙的錢越安心。對于每家企業(yè)每個(gè)人來說,納稅是義務(wù),籌劃是權(quán)力。找家合規(guī) 省心 穩(wěn)定的節(jié)稅公司是當(dāng)今企業(yè)所必要的。納稅先籌劃 節(jié)稅找管家,題主可以考察下“節(jié)稅管家”也可以和其他節(jié)稅公司做對比考評下,zui終選擇還是要能匹配貴公司業(yè)務(wù),能為貴公司財(cái)稅做定制的、專業(yè)的服務(wù)的節(jié)稅公司。
企業(yè)稅籌選擇適用的方法和專業(yè)的財(cái)稅團(tuán)隊(duì)尤為重要。北京方法稅務(wù)籌劃**熱線
利用地區(qū)稅負(fù)差異實(shí)施納稅籌劃
我國對設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)開發(fā)區(qū)和保稅區(qū)等區(qū)域內(nèi)的納稅人規(guī)定較多的稅收優(yōu)惠。如特區(qū)企業(yè)與內(nèi)地企業(yè)所得稅稅率有15%和33%之別,眾多的地方優(yōu)惠區(qū)內(nèi)企業(yè)也較優(yōu)惠區(qū)外企業(yè)的稅負(fù)輕。但是并非只有完全是在“優(yōu)惠區(qū)”內(nèi)經(jīng)營的企業(yè)才享有優(yōu)惠稅率,對于在特定地區(qū)內(nèi)注冊的企業(yè),只要投資方向和經(jīng)營項(xiàng)目符合一定要求也可享受稅收優(yōu)惠政策。這樣,一些企業(yè)通過在特區(qū)虛設(shè)機(jī)構(gòu),利用“避稅地”方式來進(jìn)行避稅。**稅務(wù)籌劃排行幫稅寶----陪伴客戶安心成長的財(cái)稅服務(wù)伙伴!
眾所周知稅收籌劃只有建立在合理合法的基礎(chǔ)上,才能確保籌劃的成功。
如何把握經(jīng)營和投資行為的合法性,對稅務(wù)專業(yè)人士來講并不難,但對于非稅務(wù)專業(yè)人士來講,合法性的判斷卻是非常危險(xiǎn)的因素。一旦因不懂法籌劃失敗,可能觸犯稅法或刑法的禁止性規(guī)定,輕者補(bǔ)稅罰款交滯納金,重者鋃鐺入獄。要想判斷好經(jīng)營和投資行為的合法性,需要大量和長時(shí)間的稅務(wù)實(shí)踐以及不間斷的研究性學(xué)習(xí)。
如何把握經(jīng)營和投資行為的合理性,也就是關(guān)聯(lián)交易價(jià)格偏低是否有合理理由或交易是否符合商業(yè)目的,這個(gè)主要靠經(jīng)驗(yàn),不能以不交稅、少交稅和晚交稅為主要目的或唯1目的, 如果不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋并說服稅務(wù)機(jī)關(guān),可能會啟動(dòng)反避稅調(diào)查。
為了確保企業(yè)稅收籌劃的成功,企業(yè)不僅需要明白如何保障其行為的合理合法性,同時(shí)還需要做好其他方面的工作,這包括籌劃方法的選擇以及籌劃方案的制訂等,另外籌劃人員的選擇也是影響籌劃結(jié)果的主要因素。這是因?yàn)閷I(yè)的籌劃人員以及機(jī)構(gòu),不僅具備豐富的籌劃經(jīng)驗(yàn),同時(shí)在對稅法和稅收優(yōu)惠政策的理解方面,也更加的深入和透徹。
利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開展稅務(wù)籌劃。
企業(yè)在銷售方式上的選擇不同對企業(yè)資金的流入和企業(yè)收益的實(shí)現(xiàn)有著不同的影響,不同的銷售方式在稅法上確認(rèn)收入的時(shí)間也是不同的。通過銷售方式的選擇,控制收入確認(rèn)的時(shí)間,合理歸屬所得年度,可在經(jīng)營活動(dòng)中獲得延緩納稅的稅收效益。企業(yè)所得稅法規(guī)定的銷售方式及收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確認(rèn)包括以下幾種情況:
一是直接收款銷售方式,以收到貨款或者取得索款憑證,并將提貨單交給買方的當(dāng)天為收入的確認(rèn)時(shí)間。
二是托收承付或者委托銀行收款方式,以發(fā)出貨物并辦好托收手續(xù)的當(dāng)天為確認(rèn)收入時(shí)間。
三是賒銷或者分期收款銷售方式,以合同約定的收款日期為企業(yè)收入的確認(rèn)日期。
四是預(yù)付貨款銷售或者分期預(yù)收貨款銷售方式,以是否交付貨物為確認(rèn)收入的時(shí)間。
五是長期勞務(wù)或工程合同,按照納稅年度內(nèi)完工進(jìn)度或者完成的工作量確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
可以看出,銷售收入確認(rèn)在于“是否交貨”這個(gè)時(shí)點(diǎn)上,交貨取得銷售額或取得索取銷售額憑證的,銷售成立確認(rèn)收入;否則收入未實(shí)現(xiàn)。因此,銷售收入的籌劃關(guān)鍵是對交貨時(shí)點(diǎn)的把握和調(diào)整,每種銷售結(jié)算方式都有其收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)條件,企業(yè)通過對收入確認(rèn)條件的控制即可以控制收入確認(rèn)的時(shí)間。
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節(jié)稅主要是增值稅和所得稅。增值稅作為國內(nèi)第1大稅種,是企業(yè)運(yùn)營中不可避免的一種稅收,合理的稅務(wù)籌劃可以為企業(yè)減輕不少的負(fù)擔(dān)。
01分別核算不同稅率項(xiàng)目
如果企業(yè)兼營不同稅率的項(xiàng)目,可以分別核算,按各自的稅率如實(shí)計(jì)算增值稅,否則的話,統(tǒng)一按較高稅率計(jì)算增值稅北京稅務(wù)籌劃,就會多繳納不必要的稅款。
02合理采用折扣銷售方式
采用折扣銷售方式比采用現(xiàn)金折扣方式能少繳納增值稅,只是在操作中要將折扣額與銷售額注明,不能將折扣額另開發(fā)票,否則,不能從銷售額中扣減。
03合理安排納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
如果企業(yè)能夠準(zhǔn)確預(yù)計(jì)客戶的付款時(shí)間,采用簽訂合同賒銷或分期收款方式銷售貨物,推遲納稅。因?yàn)樨泿诺臅r(shí)間價(jià)值,推遲納稅會給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅作用。
04利用出口退稅方針
采用這種方式企業(yè)一定要知道有關(guān)退稅規(guī)模及退稅核算辦法,努力使本企業(yè)出口契合合理退稅的需求。
05利用**發(fā)票進(jìn)行抵扣
除了增值稅**發(fā)票以外還有這些票種也是可以抵扣的:海關(guān)完稅憑證,免稅農(nóng)產(chǎn)品的收購發(fā)票或銷售發(fā)票,貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票(或者部分實(shí)施“營改增”地區(qū)的運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票)。
06享受稅收優(yōu)惠政策
這需要企業(yè)為自身創(chuàng)造條件,制定一些享受優(yōu)惠政策的條件來達(dá)到利用優(yōu)惠政策合理節(jié)稅的目的。如果您想要獲取專業(yè)的稅籌方案,或是有任何稅務(wù)上的疑問,都可以留言或咨詢幫稅寶,專業(yè)財(cái)稅專家為您解答。江蘇品牌稅務(wù)籌劃方案
幫稅寶從公司經(jīng)營全局入手,通過改變用工方式、調(diào)整薪資結(jié)構(gòu)、改變業(yè)務(wù)模式等措施實(shí)現(xiàn)企業(yè)社保成本的降低。北京方法稅務(wù)籌劃**熱線
利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃。
費(fèi)用列支是應(yīng)納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內(nèi)北京稅務(wù)籌劃,應(yīng)盡可能地列支當(dāng)期費(fèi)用,減少應(yīng)繳納的所得稅,合法遞延納稅時(shí)間來獲得稅收利益。企業(yè)所得稅法允許稅前扣除的費(fèi)用劃分為三類:一是允許據(jù)實(shí)全額扣除的項(xiàng)目,包括合理的工資薪金支出,企業(yè)依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定提取的用于環(huán)境保護(hù)、生態(tài)恢復(fù)等方面的專項(xiàng)資金,向金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的項(xiàng)目,包括公益性捐贈支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)基金等,企業(yè)要控制這些支出的規(guī)模和比例,使其保持在可扣除范圍之內(nèi),否則,將增加企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。三是允許加計(jì)扣除的項(xiàng)目,包括企業(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用和企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資等。企業(yè)可以考慮適當(dāng)增加該類支出的金額,以充分發(fā)揮其抵稅的作用,減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。允許據(jù)實(shí)全部扣除的費(fèi)用可以全部得到補(bǔ)償,可使企業(yè)合理減少利潤,企業(yè)應(yīng)將這些費(fèi)用列足用夠。對于稅法有比例限額的費(fèi)用應(yīng)盡量不要超過限額,限額以內(nèi)的部分充分列支;超額的部分,稅法不允許在稅前扣除,要并入利潤納稅。因此,要注意各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)稅點(diǎn)的控制。北京方法稅務(wù)籌劃**熱線
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