文檔介紹：(管理制度)集團公司財務管理集團公司財務管理辦法集團公司財務管理辦法****集團XX公司財務管理辦法第壹章總則1.1**集團XX公司財務管理辦法(以下簡稱本辦法),是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和行業(yè)財會制度,財政部《關于工交企業(yè)制定內部財務管理辦法的指導意見》,結合集團公司實際情況制定,且報主管財稅機關審核備案。1.2本辦法是規(guī)范集團公司及其所屬分公司和全資子公司(上述單位以下簡稱企業(yè))的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。1.3各企業(yè)按照本辦法規(guī)定,且結合自身的生產運營特點和管理要求,制定具體的適合本企業(yè)的財務管理辦法和實施細則,報集團公司批準后執(zhí)行。第二章財務管理組織機構2.1集團公司實行統(tǒng)壹領導、分級管理的內部財會管理體制。集團公司及其全資子公司是獨立的企業(yè)法人,自主運營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束,依法享有法人財產權和民事權力,承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算,但運營、財務上實行統(tǒng)壹管理。獨立核算的企業(yè)設置獨立的財務機構。2.2集團公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司,不具有企業(yè)法人資格,其民事責任由上級企業(yè)承擔。這類單位應配備專職的財務人員。

2.3企業(yè)法人代表于財務會計管理上的主要責任:1、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責;2、具體確定企業(yè)內部財會機構的設置,建立健全內部控制制度;3、組織擬定企業(yè)內部財務管理辦法,按規(guī)定程序報批后執(zhí)行;4、根據(jù)企業(yè)預算方案組織企業(yè)生產運營;5、接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督。2.4企業(yè)財務負責人于財務會計管理上的權責是:1、主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業(yè)務工作集團公司財務管理制度,提請聘任或解聘財會人員;2、對公司和各運營單位財務部門下達且落實財務、費用、利潤等考核指標;3、參和公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究,提供財務意見;4、負責編制會計報表,組織清產核資;5、貫徹國家有關財經(jīng)政策和規(guī)定,堅持原則,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益;6、監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕***、浪費及不合理開支;7、7、調各單位、各部門和財務部門的關系。2.5、企業(yè)財會機構的主要職責:具體負責企業(yè)的財務管理和經(jīng)濟核算,包括生產運營過程中的壹切財務核算、會計核算;如實反映本單位的財務情況和運營成果;監(jiān)督財務收支,依法計繳國家稅收且向有關方面報送財務決算;參和企業(yè)運營決策,統(tǒng)壹調度資金,統(tǒng)籌處理財務工作中出現(xiàn)的問題,組織、指導屬下單位的財務管理和經(jīng)濟核算。

2.6企業(yè)各級財會機構和財務人員按規(guī)定對本單位實行財務會計監(jiān)督,主要內容是:1、對不真實、不合法的原始憑證不予受理且向單位負責人方案;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補充;2、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄和實物、款項不符的時候,應當按照有關規(guī)定進行處理,無權自行處理的,應當立即向本單位領導人方案,請求查明原因,作出處理;3、除法定的會計帳冊外,不得另立會計帳冊。企業(yè)的資金不得以個人名義開立帳戶存儲;企業(yè)財務部門應分3個環(huán)節(jié)對本企業(yè)的支款和用款集團公司財務管理制度,包括費用支出記投資性或貿易;的用款進行全過程監(jiān)管:1、事前環(huán)節(jié):主要檢查動用款項的依據(jù)如業(yè)務合同、用款計劃和批準手續(xù)是否完善無誤;檢查用款額、付款方式和期限是否和合同、計劃相符。2、事中環(huán)節(jié):主要檢查款項是否按合同規(guī)定的時

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