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節(jié)稅(節(jié)稅籌劃實操案例精解)

今天小編就不多廢話,稅務籌劃是一個看似復雜其實簡單的事情,這里直接給出六個合理避稅的小技巧,看完記得關注從收藏哦。

增值稅

.方法一:納稅人身份選擇的籌劃

如果進貨價與銷售價都為含稅價,相對比般納稅人來說,小規(guī)模納稅人所繳稅更少。也就是說在進貨價比較少的時候,小規(guī)模納稅人企業(yè)比一般納稅人企業(yè)的收入更多。

般納稅人在購進貨物、勞務、服務、都加無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)支付或者負擔的增值稅額可以作為當期進項稅額按規(guī)定進行抵扣。

小規(guī)模納稅人的稅負重于一般納稅人,但如果你是高科技企業(yè),增加值比較高,選擇一般和小規(guī)模納稅人更合算。

方法二:利用增值稅稅收優(yōu)惠政策

1.農(nóng)業(yè)類稅收優(yōu)惠政策:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅;部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料免征增值稅:農(nóng)民專業(yè)合作社稅收優(yōu)惠政策。

2.資源綜合利用產(chǎn)品增值稅稅收優(yōu)惠政策:銷售自產(chǎn)貨物,如再生水、翻新輪胎、以廢舊輪胎為全部生產(chǎn)原料生產(chǎn)的膠粉等,實行免征增值稅政策。

3.促進殘疾人就業(yè)增值稅稅收優(yōu)惠政策:殘疾人個人提供的加工、修理修配勞務免征增值稅;對安置殘疾人的單位,符合一定條件的,實行由稅務機關按單位實際安置殘疾人的人數(shù),限額即征即退增值稅。

4.醫(yī)療機構增值稅稅收優(yōu)惠政策:對非營利性醫(yī)療機構自產(chǎn)自用的制劑,免征增值稅

5.地方性稅收優(yōu)惠政策:為了發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟國家及地方層面都出臺了一系列的區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策,多數(shù)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)出臺了財政扶持政策!

節(jié)稅(節(jié)稅籌劃實操案例精解)(圖1)

方法一:成為國家高新技術企業(yè)

國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:研發(fā)費用可以按175%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除,減步輕稅負。中請成為“高新技術企業(yè)”,可以少繳10%的企業(yè)所得稅節(jié)稅,按照利潤的15%繳納。(其他企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅)

方法二:利用地域性稅收洼地的優(yōu)惠政策

因為高新技術企業(yè)適用范圍比較窄。因內(nèi)某些地方政府為了發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟,開設了很多扶持

政策,即稅收洼地。舉個例子,之前因為影視公司扎堆而異?;鸨幕魻柟咕蛯儆诘赜蛐缘亩愂胀莸?。

案例: 2018年的安徽某科技公司,營業(yè)額

500萬,利潤300萬,想降低是企業(yè)稅負,經(jīng)過一物系列的稅務籌劃操作,

增值稅: 500萬一1.03X3%~14.56萬:

附加稅:145631.07X 10%≈1.45萬;

企業(yè)所得稅: 0;

個人所得稅: 500萬一1.03X2.2%≈10.68萬:

稅金合計:26.69萬;

綜合稅負才: 5.3%!

節(jié)稅(節(jié)稅籌劃實操案例精解)(圖2)

方法一:根據(jù)優(yōu)惠政策進行合理避稅

當稅率較難改變的時候節(jié)稅,我們可以改變應納稅所得額。比如大家可以和公司達成協(xié)議,一部分工資薪金通過福利形式發(fā)放出來,不以現(xiàn)金形式,因此不會被視為收入,也就沒有稅收。單位可以增加福利項目,比如免費交通、免費餐點,這樣不給員工加薪也能減輕員工的稅務負擔,變相增加了員工收入。

方法二:適當提高五險一金的繳納標準

適當提高五險金的繳納標準,或者提高其他免稅項目可以在工資總額稅前進行扣除。拿公積金舉例,每個月的住房公積金提高后,實際收入并未受影響( 公積金可以取出來),然后又有比較明顯的節(jié)稅效果。

節(jié)稅(節(jié)稅籌劃實操案例精解)(圖3)

小編所在園區(qū)有限公司返稅最高能達到90%,也能辦理個人獨資企業(yè)核定征收。能解決的問題也涉及很多方面:解決缺成本票問題、解決無票支出問題、解決所得稅過高問題、解決公轉私問題、解決社保過高問題、解決利潤提現(xiàn)等問題都可通過稅收洼地解決。

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