Q: 老師，我想咨詢一下我們公司是建筑行業(yè)，年前開了60多萬的發(fā)票，對方是打款到法人賬戶，導致賬上一直掛著應收60多萬，實際已經入老板口袋，然后賬上其他應付款-法人貸方有100多萬，我現(xiàn)在可以做現(xiàn)金收款，然后沖法人借款嗎，還是要怎么處理

A:可以按你說的處理，以后盡量打公戶。

Q: 老師，請問我們是建筑業(yè)，從總包方分包了一部分工程，我們還可以分包人工費給其他個體戶或勞務公司嗎

A:能否分包稅務不管的，能否分包要看甲方或總包的規(guī)定

Q: 營業(yè)執(zhí)照上是個體戶，稅務上升為一般納稅人了，也需要一年500萬的限制？

A:是的

Q: 老師，所得稅匯算清繳A105050工資薪金支出不包含社保吧？

A:所有通過應付職工薪酬科目核算的都包括。

Q: 老師！一個人的工資薪金加上一級建造師證書補貼費用（人證合一）一年不超過12萬，需要匯算清繳嗎？還是應該分開算呢？一級建造師證書補貼費用要繳20%的個稅呢？

A:不清楚你這個是什么形式的補貼，收入來源于兩個單位的一般要匯算。

Q: 您好老師，租賃的挖機施工，消耗的柴油是算成本里嗎？

A:是的

Q: 今天接到稅務局通知說要查賬，想問問老師,土地使用稅和房產稅怎么說的

A:土地使用稅按公司土地面積征稅（各地稅額有差），房產稅按房產賬面價值征稅（1.2%），如查出租的，按租金征稅（12%）。

Q: 請教一下：公司把錢貼給員工自己交社保行嗎？

A:一般不可以

Q: 老師，服務業(yè)個體轉公司收到的獎勵我做了營業(yè)外收入，但這次資產負債表時我做成遞延收益了，正確應該什么科目的呢？要不要下次申報時更正

A:你這樣做報表平不了才對

按你說的應該是營業(yè)外收入（與日常經營活動無關的政府補助）

Q: 老師，食堂買菜沒有發(fā)票，收據(jù)入賬的話，所得稅可以稅前扣除嗎？

A:不可以

Q: 老師：想請教一下，沒有發(fā)票的承兌貼息，能稅前扣除嗎？

A:不可以

Q: 老師請教一下，個體戶注銷時直接從工商這邊辦理了注銷手續(xù)，沒有去稅務。稅務上會不會有隱患呢？如果有還有辦法補救嗎？

A:有，補辦稅務注銷手續(xù)。

Q: 老師這種憑證可以稅前扣除嗎？

A:不可以，這是行程單，不是發(fā)票

Q: 公對公借款可以嗎

A:可以。

Q：我想問代賬公司，去年暫估成本金額很大，沒有發(fā)票怎么處理呢？客戶公司又不愿意交稅

A：沒有發(fā)票只能調增，把實情說明白。