Q：我想問一下，我一般納稅人建筑公司把勞務分包給小規(guī)模的勞務公司，這個小規(guī)模開具勞務發(fā)票給一般納稅人，小規(guī)模是不是就要交個稅，臨時的農民工要交個稅嗎？

A：個稅是個人交的，公司只是代扣代繳，只要是個人所得，都要交個稅，跟是不是農民工無關。

Q：請問老師，六稅兩費政策還需要接到稅務局通知才能利用嗎？我們這一家代賬公司申報1季度的稅金時沒減半，老板問她，解釋說沒接到通知。

A：是否符合條要以匯算后的結果來判斷，你們公司應該還沒匯算，所以在申報時做不了減半。

Q：總公司不是小微企業(yè)，分公司可以享受小微企業(yè)嗎

A：分公司不具有法人資格，應與總公司保持一致

Q：請問一人公司股東變更，實收資本800萬，怎么處理！

A：股東變更，不是股本（實收資本）變更，所以實收資本不用管

Q：老師你好，我們公司有很久以前預留的問題，應付職工薪酬計提多和計提了，以前會計沒有做沖減，導致應付職工薪酬余額好大，我還怎么調整賬呢？

A：跟第一個問題相同

Q：老師，我想問一下，新來的小規(guī)模公司，沒有人入職，那個稅申報我需要錄入法人信息來申報么？

A：可以用法人信息去報

Q：老師好，單位是酒類批發(fā)企業(yè)，活動是銷售5萬白酒送價值5000的紅酒或白酒，買方都是小經銷商店，不需要開發(fā)票，有出庫單，（稅法對商品折扣是要求開一張發(fā)票才能抵減收入），這筆業(yè)務能按5萬確認無票收入嗎，怎么操作更好，

A：按公允價去分配50000元酒

Q：批發(fā)行業(yè)這種無成本票的，開票可以嗎，會不會有什么稅務分險，查帳征收的

A：開票沒問題，但因為查賬征收，沒有成本票，成本稅務不認，要按收入繳企業(yè)所得稅

Q：老師好！在無成本票的情況下，開100萬之內票是成立個體戶還是小規(guī)模公司合適

A：個體戶是企業(yè)組織形式，小規(guī)模是納稅人身份，個體戶也分小規(guī)模和一般納稅人，無成本票，如果要開發(fā)票，最好能申請核定征收，不然所得稅很高。

Q：請問老師，我們公司20年疫情政府有發(fā)放一筆25萬的就業(yè)補貼，這筆款到現(xiàn)在一直掛著，請問要如果處理，又不用交稅？謝謝

A：要做補貼收入，需要繳企業(yè)所得稅

Q：老師你好！老板有一張3萬多收據買材料的是2020年12月份的，去年是核定征收的小規(guī)模企業(yè)，今年不能核定，是查賬征收了，那這樣收據怎么入賬才合理，可以直接充未分配利潤嗎？

A：多少收據都可以入賬計入成本費用，只是計算所得稅時不得抵扣。

Q：老師好，跟個人借款的利息費用，可以稅前扣除嗎？

A：開具發(fā)票才可以稅前抵扣

Q：客戶一家公司現(xiàn)在籌劃一筆資金大概5000萬到1個億，這個錢都是公司或許個人打進去，用于投資款，這個錢是用于修建寺廟，那么這個錢如何拿出來比較好呢

A：先要處理好寺廟與企業(yè)的關系，如果無關，資金就不能走公司。