Q：老師您好！2021年工商年審中的單位繳費(fèi)基數(shù)是按是指1-12月每個(gè)月工資社保申報(bào)總和對(duì)嗎？還有本期實(shí)際繳費(fèi)金額也是1-12月企業(yè)繳納部分總和對(duì)嗎

A:表單中有明確的計(jì)算公式，按表單確定的規(guī)則填寫(xiě)就好。

Q：老師您好！請(qǐng)問(wèn)一下有限公司按月租賃老板的私家車跑業(yè)務(wù)，需要哪些資料？怎么處理賬務(wù)？謝謝老師！

A:簽租賃合同，由老板開(kāi)具發(fā)票，租金按月入賬

Q：老師，小規(guī)模年銷售額在400萬(wàn)左右，按季度報(bào)稅，不太理解這個(gè)超500轉(zhuǎn)一般，不是按照公歷年度算得，怎么知道它從哪個(gè)月哪個(gè)季度開(kāi)始算一個(gè)周期呢，這怎么控制

A:按連續(xù)12個(gè)月，不是一個(gè)自然年度，任何一個(gè)月做起點(diǎn)，連續(xù)12個(gè)月超500都要轉(zhuǎn)一般納稅人。

Q：昨天老師講的不需要開(kāi)發(fā)票里面有個(gè)差旅費(fèi)補(bǔ)助，比如住宿費(fèi)真的不需要發(fā)票嗎，那如果沒(méi)有發(fā)票要不要并入工資交個(gè)人所得稅呢

A:住宿費(fèi)肯定要發(fā)票，差旅費(fèi)補(bǔ)助是直接補(bǔ)貼。

Q：老師，我們股東轉(zhuǎn)到公戶一筆投資款，但是銀行回單上沒(méi)有備注投資款，我可以按實(shí)收資本入賬嗎？

A:可以按實(shí)收資本入賬。

Q：老師，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)期內(nèi)變更申報(bào)2次會(huì)有影響嗎？！

A:沒(méi)有影響

Q：老師，公戶經(jīng)常轉(zhuǎn)給老板私人卡上，老板私人卡上又經(jīng)常轉(zhuǎn)給公戶上，這樣一來(lái)一往有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？老板又私人轉(zhuǎn)給別人有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)呢？

A:公私往來(lái)如果是合法合規(guī)，則沒(méi)問(wèn)題，否則肯定有風(fēng)險(xiǎn)。

Q：老師，我們想買蘇寧的預(yù)付充值卡送禮，現(xiàn)在蘇寧開(kāi)票的人要營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人身份證，為什么要要法人身份證呢，現(xiàn)在買這種預(yù)付卡有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？為什么對(duì)預(yù)付卡查的嚴(yán)格呢？

A:企業(yè)購(gòu)買充值卡必須實(shí)名制。從來(lái)不存在預(yù)付卡有風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)法，是干壞事才有風(fēng)險(xiǎn)。就像送錢(qián)有風(fēng)險(xiǎn)，那不是錢(qián)有風(fēng)險(xiǎn)。

Q：老師 0元轉(zhuǎn)讓的股權(quán) 實(shí)收資本也是零元嗎 還是要按照注冊(cè)金按比例實(shí)交 或任繳 ？還有一個(gè)問(wèn)題，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)做實(shí)收資本什么時(shí)候轉(zhuǎn)比較合適？

A:股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值跟實(shí)收資本沒(méi)有必然關(guān)系，從稅務(wù)角度講，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值一般不得低于企業(yè)凈資產(chǎn)價(jià)值。

轉(zhuǎn)讓時(shí)間沒(méi)有限制，跟你的需求相關(guān)。

Q：老師，公司這邊一直沒(méi)有啟動(dòng)經(jīng)營(yíng)，員工也沒(méi)有，現(xiàn)在每個(gè)月個(gè)稅申報(bào)法人的是做的零申報(bào)，這樣合適嗎？

A:沒(méi)經(jīng)營(yíng)，沒(méi)員工，有工資不是更不合適。

Q：老師做內(nèi)賬的原材料要像外賬一樣脫稅嗎？

A:看公司做賬需要，要不要稅單獨(dú)算。

Q：老師，個(gè)人工資比較高，又在交社保公積金，適合辦個(gè)個(gè)體做核定征收來(lái)避稅嗎？小公司上班

A:從來(lái)沒(méi)有個(gè)體稅一定低的說(shuō)法，要把兩種方案的稅計(jì)算出來(lái)才能比較。

Q：老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司有土地，必須交土地增值稅嗎？如何籌劃比較好，謝謝

A:這個(gè)我們需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研才知道該怎么籌劃

Q：老師咨詢下您，21年度費(fèi)用已報(bào)銷涉及進(jìn)項(xiàng)已抵扣（技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)8850，差旅費(fèi)2650）現(xiàn)在該員工離職，交回以前報(bào)銷的費(fèi)用款11500元，我是做借銀行存款11500，貸以前年度損益調(diào)整11500，補(bǔ)計(jì)提所得稅，借以前年度損益調(diào)整2875貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅2875，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借以前年度損益調(diào)整8625，貸利潤(rùn)分配8625？還是不做以前年度損益調(diào)整，直接反做21年的分錄？（包括抵扣的進(jìn)項(xiàng)也反沖？）

A:做以前年度損益調(diào)整，同時(shí)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。