Q：老師，3月份開(kāi)了200萬(wàn)勞務(wù)發(fā)票，原來(lái)政策是4月份才能辦理預(yù)繳稅費(fèi)，新政策4月1號(hào)執(zhí)行，說(shuō)不用預(yù)繳稅費(fèi)，這種情況次月需要是否需要預(yù)繳

A：業(yè)務(wù)是3月的， 4月申報(bào)的也是3月的，新政策4月指4月發(fā)生業(yè)務(wù)。 

Q：又是公司法人，又有個(gè)體工商戶怎么報(bào)稅，公司還需要給法人發(fā)工資嗎

A：這是兩個(gè)主體，要分開(kāi)申報(bào)，個(gè)人工資是合而為一計(jì)算個(gè)人所得稅的。

Q：建筑工程，員工工資太高了，分二筆發(fā)放，一筆現(xiàn)金，一筆銀行發(fā)放。主要是想到工傷保險(xiǎn)的賠償問(wèn)題，如果全額發(fā)放的話工傷是按工資的基數(shù)的，那我這個(gè)現(xiàn)金發(fā)放的又入不了成本，我該如何是好？請(qǐng)指教一下

A：我們提供的都是合法建議，我們不提供非法建議。

Q：老師我想問(wèn)一下你，我2020年末虧損100萬(wàn)，我現(xiàn)在想調(diào)整到虧損45萬(wàn)。假設(shè)全部都是人員工資的，這個(gè)工資是在銀行的發(fā)放的該怎么做？

A：工資成本以申報(bào)的工資為準(zhǔn)，不是以銀行發(fā)放的為準(zhǔn)

Q：老師，員工工資為零，單位只繳納社保，個(gè)稅如何處理?

A：不存在工資為零的情況，這本身就違法，同樣代辦社保也是違法情況，我們只提供合法建議。

Q：如果小規(guī)模公司給一般納稅人公司開(kāi)出10萬(wàn)的發(fā)票出去了，沒(méi)有款項(xiàng)入賬可以嗎？是否必須要有進(jìn)出流水？這筆能走現(xiàn)金嗎？

A：賣東西不收錢(qián)，不符合商業(yè)邏輯，收現(xiàn)金也不符合實(shí)情，稅收講的是合法、合理。

Q：你好，我們是超市，折扣銷售要把折扣額開(kāi)在同一發(fā)票上稅務(wù)才承認(rèn)，但是我們顧客都是不要票的，那我們也不開(kāi)票按實(shí)際收到的款項(xiàng)做不開(kāi)票收入申報(bào)，但是會(huì)發(fā)生臨期品低價(jià)或者買一送一銷售，要如何處理才不會(huì)被稅務(wù)認(rèn)為視同銷售

A：不開(kāi)票就按實(shí)際收入入賬，臨期商品買一送一可以在結(jié)算時(shí)調(diào)成半價(jià)。

Q：老師，公司為每個(gè)員工配了工作手機(jī)，入賬時(shí)做為員工福利還是什么呢？

A：這個(gè)要根據(jù)配后管理的實(shí)際情況來(lái)確定，如果直接贈(zèng)送的，那這個(gè)福利就是薪資了。

Q：?jiǎn)栆幌拢顿Y公司收購(gòu)服裝公司時(shí)，服裝公司的股東是老板，個(gè)稅怎么處理

A：按超股東投資額的溢價(jià)部分繳納個(gè)人所得稅，收購(gòu)業(yè)務(wù)最好要調(diào)研才知道有沒(méi)有有效的稅務(wù)籌劃空間。

Q：我想問(wèn)一下，21年應(yīng)付職工薪酬本年借方發(fā)生額包含了發(fā)放的20年的工資，貸方是計(jì)提的21年的工資，那A105050中實(shí)際發(fā)生額（借方）要把發(fā)放的20年的工資去掉嗎

A：要扣掉發(fā)放上年的部分，上年部分也在上年計(jì)算企業(yè)所得部時(shí)扣除了。

Q：老師，朋友合租在一個(gè)房里里，我們這邊是一個(gè)人專項(xiàng)附加扣除1100一個(gè)月，那員工的專項(xiàng)附加扣除如何算，是每人1100一個(gè)月，還是按租金比例分?jǐn)傔@1100

A：是固定一個(gè)人（或一家人）1100元，需要提供房租合同。

Q：老師 我看之前會(huì)計(jì) 在2021.9月開(kāi)了租賃房屋發(fā)票 備注寫(xiě)的是2020.8-2022.7月 300多萬(wàn) 一次記了收入 有問(wèn)題嗎 2020年對(duì)方給了錢(qián)但她掛了其他應(yīng)付沒(méi)有確認(rèn)收入 需要調(diào)整嗎

A：出租房屋收入應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)。按你描述的，公司有延遲繳納企業(yè)所得稅，2020年的調(diào)整意義不大，至2021年末該影響也消除，對(duì)2022年影響尚未消除，主要是所得稅問(wèn)題。

Q：老師，我們公司新成立的，注冊(cè)資本10萬(wàn)，老板轉(zhuǎn)了50萬(wàn)，另外40萬(wàn)能記到其他應(yīng)付款不？

A：可以的

Q：老師，就4月1日的免稅政策咨詢一下，我們公司平時(shí)開(kāi)專票和普票，1.我們?nèi)绻_(kāi)了專票，是不是普票就不享受免稅？ 2如果不享受免稅，那開(kāi)普票我們應(yīng)該開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)？

A：1、普票可以享受，2、如果不享受，那就按適用稅率3%開(kāi)具。

Q：小規(guī)模達(dá)到一定年收入就要升一般納稅人嗎？要升有什么流程要走

A：連續(xù)12個(gè)月超500萬(wàn)的下個(gè)月或季度升一般納稅人，一般稅務(wù)會(huì)通知，企業(yè)按通知在稅務(wù)網(wǎng)站辦理一般納稅人登記申請(qǐng)。

Q：集美們，老師們，本人小白一枚，公司之前一直是外賬報(bào)稅，下月打算自己報(bào)，今天新電腦下載了自然人稅務(wù)局，第一次導(dǎo)入人員信息時(shí)非正常的人員是不是導(dǎo)不進(jìn)去

為什么會(huì)是非正常呢，人還在公司上班呢，只是上月沒(méi)報(bào)個(gè)稅而已，這種情況正常嗎

A：導(dǎo)不進(jìn)去就手工填入就好，以后還是每月申報(bào)比較好，不然會(huì)影響企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅。