很多企業(yè)在收到稅務稽查的通知之后就很納悶，自己一個小企業(yè)，在社會上也沒有公信力，稅務局為何會注意到自己。特別是金稅三期大數(shù)據(jù)系統(tǒng)上線之后，越來越多的企業(yè)收到稅務機關的稽查通知，很多企業(yè)老板和財務對此都是一臉懵逼。那么，稅務機關是怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷漏稅的呢？

稅局通過包括并不限于以下方式知道企業(yè)偷稅漏稅?

1金稅四期強大的系統(tǒng)預警功能

金稅四期大數(shù)據(jù)的運用，稅務局通過后臺抓取納稅人的申報數(shù)據(jù)進行縱向和橫向比對，對超出正常值的一定范圍的，異常指標值會自動預警，列為風險企業(yè)，進而有針對性地對于高風險企業(yè)進行進一步的稅務檢查。稅務局設置風險控制管理部門，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅情況有異常，就會第一時間把風險提示推送到稽查部門，進而稽查部門對企業(yè)進行詳細檢查。

2發(fā)票異常的企業(yè)會被稅務局當作查處偷漏稅的突破口

前段時間某稅務局的一則稅務事項通知書火了，關鍵內容就是：貴公司存在凌晨開具增值稅發(fā)票的疑點。其實，稅務局沒有任何一項規(guī)定說企業(yè)不得在凌晨開具發(fā)票，但是通過這件事，我們也可以發(fā)現(xiàn)，發(fā)票開具的時間點也是稅務局進行風險監(jiān)控的重要指標

3金稅四期多部門信息共享

銀行、工商、財政、稅務、警局、社保.......若有問題，一比對，就現(xiàn)形。比如，社保由稅局代收，社保和稅局共享企業(yè)工資信息，企業(yè)沒法造假了，一造假就現(xiàn)形......    

4上下游、關鍵企業(yè)協(xié)查

通過金稅四期系統(tǒng)，聯(lián)查上下游企業(yè)。比如現(xiàn)在稅務局大力度查處虛開企業(yè)，連帶就可以查到受票方，不論是不知情者還是刻意接受虛開的專票，都有虛假抵扣的風險，這時候就成為稅務機關重點稽查對象。

5專項/例行檢查或稽查

全國、省、市級的某一行業(yè)，某一事項進行檢查或稽查。比如對房地產(chǎn)的，對醫(yī)藥行業(yè)的，對保健品行業(yè)的……

6上級機關案源安排

案源安排，就是指稅務機關根據(jù)上級機關提送工作任務安排，對轄區(qū)內的重點企業(yè)、行業(yè)進行定向檢查。

7投訴、檢舉案源

這個主要是來源于公司內部人員、競爭對手等等。針對此種情況，舉報的信息一般是比較準確的，一查一個準。

8雙隨機抽查

一般存在以下這些情況之一的，被“抽中”的可能性就會非常大：

1.稅收風險等級為高風險的；

2. 2個年度內2次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行的；

3.受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的；

4.長期納稅申報異常的；

5.納稅信用級別為D級的；

6.被相關部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的；

7.存在其他異常情況的。

9央行金稅管控風險推送

私人賬戶存取大額現(xiàn)金，超過額度就需要提前和銀行做報備登記，并需接受一定的審核和調查。央行的這個銀行進賬審查機制，實質上是對大額資金的全面管控。稅警銀三方合作，通過監(jiān)控納稅人銀行賬戶，對于可疑交易涉及稅收疑點，交由稅務部門進行稽查。

10黑客的爬蟲技術也是稅務局查處偷漏稅的重要手段

所謂爬蟲技術，是按照一定的規(guī)則自動在互聯(lián)網(wǎng)上抓取特定信息的程序或者腳本。稅務局也有這種技術，通過爬蟲技術，稅務局可以在互聯(lián)網(wǎng)獲取大量的涉稅信息，進而有針對性的進行檢查。隨著信息技術的不斷升級，企業(yè)偷漏稅的行為也會更加難以隱藏。

總結

貼心提醒各個企業(yè)以下注意事項：

1、其實企業(yè)只要行的端坐的正，數(shù)據(jù)真實并按時按規(guī)申報納稅，即使是被大數(shù)據(jù)稽查到異常也不用擔心，還會有專門的人員來核實，不會那么草率判定數(shù)據(jù)作假。無論政策、制度、系統(tǒng)怎么變化，合法、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)都不會受到什么影響，不用過分擔心。

2、金稅四期上線后，企業(yè)將會面臨又一輪大清查，切勿心存僥幸！

3、如果發(fā)票有問題，盡快做進項稅轉出，相應的企業(yè)所得稅作納稅調增處理。如果有兩套賬的問題，盡快兩賬合一，避免不必要的麻煩。

4、請謹慎對待你對外申報的每一個數(shù)據(jù)，報給統(tǒng)計局的，報給稅務局的，報給社保局的，報給公積金中心的，因為每一個數(shù)據(jù)都將互通，他們可能相互印證，從而成為稅務稽核的突破口！

以票控稅！以票控稅！以票控稅！重要的事情說三遍！

不管企業(yè)怎樣避稅，只要發(fā)票環(huán)節(jié)有問題，就一定能查到！對于那些動歪腦筋想偷稅的企業(yè)來說，只有稅務局不想查，就沒有查不到的！在查賬手段層出不窮，大數(shù)據(jù)又如此厲害的情況下，只想提醒大家一點，無論怎樣避稅，都要謹記依法是最基本也最重要的前提條件，千萬別選擇虛開發(fā)票！

來源：房地產(chǎn)財稅咨詢

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