財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)建設(shè)方案目錄 TOC \o "1-5" \h \z \o "Current Document" 1 總體設(shè)計(jì) 3 \o "Current Document" 2 業(yè)務(wù)描述 4 \o "Current Document" 3 業(yè)務(wù)流程 5 \o "Current Document" 4 功能設(shè)計(jì) 6 \o "Current Document" 4.1 賬務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置 64.2 賬務(wù)初始化 1..24.3 憑證處理 1..44.4 結(jié)賬處理 1..94.5 賬表處理 2..14.6 自定義報(bào)表 2..31 總體設(shè)計(jì)平臺(tái)中，總賬控制作為相對(duì)穩(wěn)定的業(yè)務(wù)底層，通過(guò)交易憑證的方式記錄了財(cái)政業(yè)務(wù)的 每一筆收支。 總賬系統(tǒng)作為平臺(tái)中特殊的表層， 要依據(jù)財(cái)政實(shí)際會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的 管理、統(tǒng)計(jì)、分析，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理， 輸出財(cái)政需要的各種賬表與報(bào)告。 業(yè)務(wù)與賬務(wù)緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)算計(jì)劃，事中計(jì)劃控制，事后控制分析的管理思想?？倳?huì)計(jì)核算系統(tǒng)同時(shí)支持預(yù)算總會(huì)計(jì)賬、支付中心明細(xì)賬和專(zhuān)戶(hù)資金賬會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)方案，能夠通過(guò)大 平臺(tái)控制和機(jī)制憑證實(shí)現(xiàn)分賬套記賬，并能夠設(shè)置不同賬套間的自動(dòng)對(duì)賬。

（1）總預(yù)算會(huì)計(jì)賬 按照財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理要求設(shè)置賬套，通過(guò)大平臺(tái)獲取預(yù)算收入和支出明細(xì)數(shù)據(jù)自 動(dòng)產(chǎn)生機(jī)制憑證，支持手工憑證編制，形成財(cái)政總預(yù)算管理的各類(lèi)賬簿、報(bào)表。為確保系統(tǒng) 平穩(wěn)上線， 還應(yīng)針對(duì)現(xiàn)有的四方至誠(chéng)總會(huì)計(jì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)渡性接入平臺(tái)程序， 供總預(yù)算會(huì)計(jì)選 擇使用。（ 2）支付中心賬 按照支付中心會(huì)計(jì)管理要求設(shè)置獨(dú)立賬套，通過(guò)大平臺(tái)獲取支付明細(xì)信息，自動(dòng)產(chǎn)生 支出機(jī)制憑證，形成支付中心賬務(wù)管理的各類(lèi)賬簿、報(bào)表。（3）專(zhuān)戶(hù)資金賬 按照國(guó)庫(kù)處、各支出處對(duì)專(zhuān)戶(hù)資金管理的要求，分別建立獨(dú)立賬套，對(duì)于已納入平臺(tái) 管理的資金自動(dòng)提取明細(xì)數(shù)據(jù)形成機(jī)制憑證，對(duì)于未納入平臺(tái)管理的資金通過(guò)手工憑證編 制，形成專(zhuān)戶(hù)資金管理的各類(lèi)賬簿、報(bào)表?？傤A(yù)算會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)主要功能包括：會(huì)計(jì)期間： 此功能是設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間。會(huì)計(jì)期間管理界面。賬套定義： 此功能是是使用賬務(wù)系統(tǒng)的首要工作，只有定義了賬套，才能實(shí)現(xiàn)該賬套 所業(yè)務(wù)的管理?？颇款?lèi)別： 此功能是設(shè)置用戶(hù)所管理賬套的科目類(lèi)別?？颇烤S護(hù)： 此功能是設(shè)置和管理用戶(hù)所用賬套需要的會(huì)計(jì)科目。憑證摘要： 此功能是把常用的憑證摘要預(yù)先匯集存放起來(lái)，供制作會(huì)計(jì)憑證時(shí)直接選 用。

憑證類(lèi)別： 系統(tǒng)中已經(jīng)預(yù)設(shè)，如果不能滿足用戶(hù)需要，可以進(jìn)行任意修改。賬務(wù)初始化： 賬務(wù)初始化采用憑證錄入的方式輸入年初數(shù)憑證和累計(jì)數(shù)憑證。初始化 憑證要求借貸相等才能進(jìn)行審核。憑證錄入： 主要是為了滿足用戶(hù)手工錄入憑證需要而定制的功能，用戶(hù)可以將日常業(yè) 務(wù)中手工輸入的憑證在此模塊進(jìn)行操作， 如手工調(diào)賬憑證。 用戶(hù)也可以對(duì)已經(jīng)錄入但未審核 的憑證進(jìn)行修改刪除操作，同時(shí)也能對(duì)已生成但未送審的機(jī)制憑證進(jìn)行修改。機(jī)制憑證： 財(cái)政業(yè)務(wù)中，在表層系統(tǒng)中產(chǎn)生的大數(shù)據(jù)量的收支業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，最終要由會(huì) 計(jì)記賬， 機(jī)制憑證大大簡(jiǎn)化了會(huì)計(jì)人員的工作， 以調(diào)用機(jī)制憑證模板方式， 將符合模板設(shè)置 的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。 自動(dòng)處理機(jī)制憑證的前提有兩個(gè)， 一個(gè)是要求定義業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 產(chǎn)生憑證的模板，二是要求將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)接入到系統(tǒng)中。憑證審核： 憑證審核是財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵步驟。 系統(tǒng)對(duì)手工憑證、 合并憑證要求審核， 如 果未審核，則不能進(jìn)行記賬與結(jié)賬的處理工作。憑證記賬： 憑證記賬后，賬簿上才能反映出相應(yīng)的賬務(wù)數(shù)據(jù)，用于對(duì)審核通過(guò)的會(huì)計(jì) 憑證進(jìn)行記賬，是日結(jié)與月結(jié)的前提條件，也是賬表數(shù)據(jù)產(chǎn)生的重要步驟。憑證查詢(xún)： 該功能是用于對(duì)憑證的查詢(xún)和打印憑證。

用戶(hù)可通過(guò)查詢(xún)條件找到符合要求的憑證，并可以對(duì)憑證進(jìn)行打印。月結(jié)處理：月結(jié)賬是本期間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)賬處理，表示本期會(huì)計(jì)工作的結(jié)束，將會(huì)計(jì) 期間切換到下一期間，并產(chǎn)生下一期間的期初余額。年結(jié)處理：年結(jié)賬是本年會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)賬處理，一般是在年終時(shí)進(jìn)行，表示本年會(huì)計(jì) 工作的結(jié)束，并產(chǎn)生下一年度的期初余額。賬表瀏覽打印：賬表包括賬簿、報(bào)表、和憑證。此模塊提供了對(duì)各種賬表的查詢(xún)及打印 功能。自動(dòng)根據(jù)核算數(shù)據(jù)生成總賬、明細(xì)賬和報(bào)表等，并且支持預(yù)算外、專(zhuān)項(xiàng)資金業(yè)務(wù)多賬套生成綜合類(lèi)報(bào)表體系，同時(shí)能夠?qū)⒏黝?lèi)賬套自動(dòng)合并到國(guó)庫(kù)處總賬套內(nèi)。對(duì)賬功能：能夠?qū)崿F(xiàn)支付中心與國(guó)庫(kù)、業(yè)務(wù)處室與國(guó)庫(kù)、銀行與國(guó)庫(kù)、單位與歸口處室 的各種對(duì)賬功能。2業(yè)務(wù)描述會(huì)計(jì)核算管理系統(tǒng)主要是實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)、代理銀行、預(yù)算單位資金清算與核算，完整 準(zhǔn)確的記錄、核算、 反映預(yù)算執(zhí)行情況以及財(cái)政資金的運(yùn)用情況，包括總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)，專(zhuān)戶(hù)資金賬務(wù)等的管理。提供賬套設(shè)置、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)區(qū)間設(shè)置、賬務(wù)初始化、機(jī)制憑 證模版設(shè)置、憑證錄入、憑證審核、憑證記賬、期末結(jié)賬、賬簿查詢(xún)，自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表 等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表等賬務(wù)管理功能。能夠滿足總預(yù)算會(huì)計(jì)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)以及財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金會(huì)計(jì)總賬、明細(xì)賬核算等各項(xiàng)財(cái)政資金會(huì)計(jì)核算需要， 可以使國(guó)庫(kù)支付、工資統(tǒng)發(fā) 和非稅收入數(shù)據(jù)結(jié)果直接作為財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)的記賬依據(jù)，形成財(cái)政總會(huì)計(jì)賬，根據(jù)已定義憑證模版產(chǎn)生機(jī)制憑證， 能夠定義輸出各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，并定義輸出各類(lèi)對(duì)賬單， 滿足與預(yù)算單位對(duì)賬業(yè)務(wù)需要。

系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖如下：h總決算綜合查詢(xún)部門(mén)決算稅收收入4服務(wù)/日志管理數(shù)據(jù)權(quán)限算機(jī)制憑證 模板IIIIIIIIIII賬務(wù)統(tǒng)計(jì)分 析財(cái)政統(tǒng)一門(mén)戶(hù)管理執(zhí)行 ~圖4.1-1 :系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖基礎(chǔ)庫(kù)項(xiàng)目庫(kù)計(jì)劃管理 1片卯賬務(wù)處理1憑證錄入憑證導(dǎo)入收入導(dǎo)入機(jī)制憑證憑證匯總支付申請(qǐng)總預(yù)算會(huì)計(jì)支付管理~…亠 || 1! 1賬表賬薄報(bào)表自定義報(bào) 表-▼ || |||TT基礎(chǔ)設(shè)置添加賬套總賬科目撥款單位要素關(guān)系預(yù)算指標(biāo)管理非稅收入11■ h非稅收入■ Z部門(mén)預(yù)算編制平臺(tái)交易憑證數(shù)據(jù)字典工作流3業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理的結(jié)構(gòu)模型如下圖所示:圖4.1-1 :賬務(wù)模型其中，會(huì)計(jì)憑證從憑證生成途徑上講有：自動(dòng)憑證、機(jī)制憑證、手工憑證。自動(dòng)憑證，是指全部由機(jī)器自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)方案，前提是所有業(yè)務(wù)都納入系統(tǒng)或由外部進(jìn)行統(tǒng)一 口徑后導(dǎo)入總賬。支出過(guò)程都可以自動(dòng)生成總賬憑證；機(jī)制憑證，是針對(duì)于財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)中實(shí)時(shí)發(fā)生的預(yù)算管理和執(zhí)行的相關(guān)業(yè)務(wù)，通過(guò)機(jī)制憑證模板自動(dòng)記賬，生成不同類(lèi)別的記賬憑證。機(jī)制憑證的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)， 可以通過(guò)平臺(tái)靈活定義手工憑證，主要是指期末調(diào)賬、外幣差異調(diào)賬、特殊憑證處理。根據(jù)憑證的生成途徑的不同，憑證記賬的過(guò)程如下圖：圖4.1-2 :憑證記賬流程圖4功能設(shè)計(jì)4.1賬務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置1、會(huì)計(jì)期間此功能是設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間。會(huì)計(jì)期間管理界面，如圖所示:點(diǎn)擊【新增】按鈕￡

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