建筑行業(yè)涉稅風險

【課程背景】

2021年3月中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》明確提出要以“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，穩(wěn)步實施發(fā)票電子化改革建筑企業(yè)稅務培訓，深化稅收大數(shù)據(jù)共享應用，到 2023年實現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉變。在此背景下，伴隨金稅四期即將上線，稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同持續(xù)深化，“稅警關銀”部門聯(lián)動更趨常態(tài)化，對重點領域涉稅違法多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群的風險防控與監(jiān)管不斷加強，稅務稽查精準度不斷提升。在稅法剛性日趨明顯的新時期建筑企業(yè)稅務培訓，財務人員學會預防及解決涉稅爭議成為其不可或缺的專業(yè)技能。

本次專題培訓聚焦當前稅務稽查新動向，洞察涉稅風險新變化，深入分析近年來房地產(chǎn)、建筑、再生資源、鋼鐵、煤炭、焦化及其他服務行業(yè)涉稅違法問題多發(fā)的行業(yè)典型疑難案例，突出案例教學和實務前沿性，幫助企業(yè)財稅高管精準把握2021年稅收征管改革新趨勢，提升學員應對稅務稽查、管理稅務風險、解決涉稅爭議的專業(yè)能力和水平。

【課程內(nèi)容】

主題一：“以數(shù)治稅”背景下稅收征管與稅務稽查的新變化和新趨勢

（一）從金稅三期走向金稅四期，需要了解哪些事項

（二）增值稅電子發(fā)票推廣帶來的涉稅風險新變化

（三）稅收執(zhí)法區(qū)域協(xié)同與“稅警關銀”部門聯(lián)動的新趨勢

（四）“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”新型涉稅服務業(yè)務的新動向與新風險

（五）案例分析如何進行財產(chǎn)和行為稅合并申報

（六）案例解讀先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅如何退

主題二：民法典的實施對涉稅事項的影響

主題三：2021房地產(chǎn)涉稅風險管理新趨勢與疑難案件解析

（一）土地增值稅清算征管新趨勢：集中清算與第三方審核

（二）第三方集中審核帶來的六大涉稅風險與三大合規(guī)挑戰(zhàn)

（三）從*稅局稽查案例看土地增值稅的納稅調(diào)整風險

（四）從*司法裁判案例看土地增值稅的刑事責任風險

（五）某房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算裝修費用分攤爭議案

（六）企業(yè)并購重組土地增值稅優(yōu)惠待遇及收入扣除調(diào)整爭議案

（七）房地產(chǎn)企業(yè)對外擴張的涉稅分析處理與規(guī)劃

（八）房地產(chǎn)企業(yè)劃轉涉稅分析處理與規(guī)劃

（九）房地產(chǎn)企業(yè)重組的涉稅分析處理與規(guī)劃

（十）房地產(chǎn)行業(yè)成本預提，涉稅風險解析

主題四：建筑業(yè)涉稅風險防控技巧

（一）建筑業(yè)實行增值稅到底是怎么一回事

（二）增值稅降稅率對建筑行業(yè)效應分析

（三）掛靠業(yè)務全流程中的十三步會計核算及核算依據(jù)

（四）工程竣工結算中應重點審計的五個項目

（五）假賬與反假賬實務案例分析

（六）建筑企業(yè) “預收賬款”，應注意這些涉稅問題

（七）“農(nóng)民工工資專用賬戶+實名制”下的農(nóng)民工工資支付管理流程

（八）勞務公司列支農(nóng)民工工資成本的稅務稽查重點

（九）甲供工程：盡量采用差額結算法 避免潛在稅務風險

（十）建筑工人實名制對建筑企業(yè)財稅管理有什么影響

（十一）建筑企業(yè)異地提供建筑服務的財稅處理分析

（十二）勞務公司（建筑企業(yè)）與班組長簽勞務作業(yè)分包合同代開發(fā)票的處理技巧

（十三）增值稅期末留抵退稅案例簡析

（十四）勞務派遣、勞務外包、人力資源外包如何區(qū)分

（十五）掛靠人與被掛靠人資金結算時如何開具發(fā)票

（十六）建筑企業(yè)掛靠工程稅收安全的五項制度控稅策略

（十七）母子公司之間收取管理費的涉稅風險及其管控的合同簽訂技巧

（十八）建筑企業(yè)項目經(jīng)理承包制營改增后的涉稅風險及控制

（十九）工程質保金如何開具發(fā)票

（二十）項目運營過程中，建筑勞務如何進行納稅管理

主題五、建筑業(yè)納稅籌劃策略

（一）建筑業(yè)包工頭（班組長）按何種所得代開發(fā)票

（二）銷售自產(chǎn)機器設備的同時提供安裝服務如何納稅

（三）建筑勞務公司“清包工”?合同的節(jié)稅技巧

（四）如何簽訂合同，實現(xiàn)稅負*的目的

（五）簽訂建筑企業(yè)“三方協(xié)議”難題破解方案

（六）增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應商

主題六：2021再生資源及鋼鐵行業(yè)涉稅管理新趨勢與疑難案件解析

（一）2021再生資源及鋼鐵行業(yè)涉稅風險觀察

（二）再生資源行業(yè)增值稅政策沿革及稅負成本全解析

（三）再生資源及鋼鐵企業(yè)常規(guī)商業(yè)模式涉稅風險點解析

（四）鋼鐵行業(yè)涉稅風險新變化及疑難案例解析

（五）鋼鐵企業(yè)去產(chǎn)能補償收入、碳排放權交易等涉稅風險前沿實務解析

（六）案例分析對焦化行業(yè)稅收的影響

主題七：2021煤炭及運輸行業(yè)涉稅管理新趨勢與疑難案件解析

（一）2021煤炭及運輸行業(yè)涉稅風險新變化

（二）2021煤炭及運輸行業(yè)涉稅風險五大表現(xiàn)形式

（三）煤炭及運輸行業(yè)涉稅爭議疑難案件解決實務解析

（四）煤炭及運輸行業(yè)涉稅風險管理分析

（五）煤炭行業(yè)重點涉稅風險預警與應對

主題八：文化旅游行業(yè)稅務稽查風險管控技巧

（一）文化旅游企業(yè)須注意！這3種交易已被稅務局標注為高風險

（二）稅務機關眼里:文化業(yè)稅務風險管理的幾個“死穴”

（三）旅游行業(yè)常見涉稅風險防范技巧

建筑行業(yè)涉稅風險

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