內(nèi)訓(xùn)方案(建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、涉稅疑難問題解答及最新財(cái)稅政策)講義 - 教科文體 -中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新 中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實(shí)的合作伙伴專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實(shí)的合作伙伴建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、涉稅疑難問題解答及最新財(cái)稅政策講解內(nèi)訓(xùn)方案（權(quán)威解析最新財(cái)稅政策 傳授稅改風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略）客戶名稱項(xiàng)目類別大客戶方案承辦單位北京中建政研信息咨詢中心編寫人***審核人王俊麗提交時(shí)間x年10月26日當(dāng)前版本1.1保密聲明：本文件中包含的信息屬于應(yīng)保密信息并且屬于商業(yè)秘密。未經(jīng)北京中建政研信息咨詢中心預(yù)先 的書面同意，本文件中的任何部分不能被復(fù)制或以任何形式任何方式傳播，包括但不僅限于電子、機(jī)械、 影印或者錄制或保存在任何性質(zhì)的接收系統(tǒng)中。、課程背景x年以來，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局先后頒布了財(cái)稅〔x〕34號、財(cái)稅〔x〕75號、財(cái)稅〔x〕116號、財(cái)稅〔x〕109號、財(cái)稅〔x〕34號以及國家稅務(wù)總局公告 第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、x年匯算清繳工作，迎接x年第14號、第29x年匯算清繳工作，迎接試點(diǎn)問題撲朔迷離。

為幫助企業(yè)及時(shí)掌握最新財(cái)稅政策，做好特舉辦“建筑業(yè)“營改增”試點(diǎn)工作，同時(shí)在日益激烈的市場競爭中保持成本管理的優(yōu)勢,特舉辦“建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、涉稅疑難問題解答及最新財(cái)稅政策講解”高級研修班課程。本課程結(jié)合建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程及財(cái)稅政策要求,分析建筑業(yè)財(cái)稅疑難問題， 優(yōu)化本課程結(jié)合建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程及財(cái)稅政策要求,分析建筑業(yè)財(cái)稅疑難問題， 優(yōu)化全面有效降低企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理方法； 洞悉掌握現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭議及解決途徑, 業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！汲取典型財(cái)稅案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財(cái)稅工作；提前準(zhǔn)備 做好迎接營改增”的準(zhǔn)備工作，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，贏得改革先機(jī)!全面有效降低企、教學(xué)模式中建政研負(fù)責(zé)按照雙方確認(rèn)的課程體系組織教學(xué),準(zhǔn)備培訓(xùn)講義等學(xué)習(xí)資料;遴選有豐富教學(xué)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀師資授課，保證教學(xué)質(zhì)量。學(xué)員單位根據(jù)實(shí)際情況，負(fù)責(zé)選派培訓(xùn)學(xué)員，集中組織學(xué)員按照約定時(shí)間上課;安排專人負(fù)責(zé)日常溝通與聯(lián)系工作；協(xié)助做好學(xué)員學(xué)習(xí)期間的教學(xué)教務(wù)管理服務(wù)工作。授課前就此次培訓(xùn)的具體需求以及工作中實(shí)際問題進(jìn)一步溝通以配合課程定制,保證課程的針對性、有效性、超長性。同時(shí)就培訓(xùn)內(nèi)容加強(qiáng)與參訓(xùn)人員的溝通企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢，做好動(dòng)員工作。

培訓(xùn)最后一天，班主任要在中午及時(shí)發(fā)放《學(xué)員反饋表》，組織學(xué)員填寫。評估目的在于總結(jié)課程，肯定教學(xué)成績與經(jīng)驗(yàn)，查找不足之處，不斷改善后續(xù)課程服務(wù)。三、課程設(shè)置序號培訓(xùn)內(nèi)容課程大綱中建政研負(fù)責(zé)按照雙方確認(rèn)的課程體系組織教學(xué),準(zhǔn)備培訓(xùn)講義等學(xué)習(xí)資料;遴選有豐富教學(xué)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀師資授課，保證教學(xué)質(zhì)量。學(xué)員單位根據(jù)實(shí)際情況，負(fù)責(zé)選派培訓(xùn)學(xué)員，集中組織學(xué)員按照約定時(shí)間上課;安排專人負(fù)責(zé)日常溝通與聯(lián)系工作；協(xié)助做好學(xué)員學(xué)習(xí)期間的教學(xué)教務(wù)管理服務(wù)工作。授課前就此次培訓(xùn)的具體需求以及工作中實(shí)際問題進(jìn)一步溝通以配合課程定制,保證課程的針對性、有效性、超長性。同時(shí)就培訓(xùn)內(nèi)容加強(qiáng)與參訓(xùn)人員的溝通，做好動(dòng)員工作。培訓(xùn)最后一天，班主任要在中午及時(shí)發(fā)放《學(xué)員反饋表》，組織學(xué)員填寫。評估目的在于總結(jié)課程，肯定教學(xué)成績與經(jīng)驗(yàn)，查找不足之處，不斷改善后續(xù)課程服務(wù)。三、課程設(shè)置序號培訓(xùn)內(nèi)容課程大綱天數(shù)推薦專家1建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、涉稅疑難問題解答及最新財(cái)稅政策講解詳見大綱2天李老師四、課程大綱第一講建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制（一）投標(biāo)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理營業(yè)額與投標(biāo)報(bào)價(jià)的涉稅問題；價(jià)外費(fèi)用的組成及納稅籌劃；甲供材料的營業(yè)稅政策及票據(jù)、財(cái)務(wù)處理；甲供設(shè)備對建筑企業(yè)稅負(fù)的影響與控制；裝飾工程營業(yè)稅的特殊規(guī)定；自制材料物資同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)增值稅和營業(yè)稅稅金的計(jì)算與繳納;設(shè)備等有形動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)；跨省市建筑項(xiàng)目，如何繳納印花稅；E PC總承包合同的簽訂與涉稅問題；投標(biāo)合同簽訂中注意的其他問題；等。

（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題；按照建安發(fā)票金額計(jì)征個(gè)人所得稅的財(cái)稅處理；勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費(fèi)用列支問題；農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題；苗木采購中涉及的納稅問題；施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；征地拆遷中涉及的營業(yè)稅問題；施工中耕地占用稅問題；出售固定資產(chǎn)、廢舊物資的涉稅問題；企業(yè)采取按年支付房屋租賃費(fèi)如何稅前扣除？企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)申請加計(jì)扣除的有關(guān)規(guī)定；企業(yè)組織職工旅游，其旅游費(fèi)用怎樣扣除？關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問題；廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)發(fā)票支出稅前扣除政策；企業(yè)計(jì)提了職工工資，但是沒有發(fā)放企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎?職工教育經(jīng)費(fèi)的列支范圍；職工福利費(fèi)的范圍；福利費(fèi)是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除？交通費(fèi)、通訊費(fèi)補(bǔ)貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的差旅費(fèi)補(bǔ)貼沒有標(biāo)準(zhǔn)，是否需要以票報(bào)銷？企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，能否扣除？誤餐補(bǔ)助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報(bào)賬列支？企業(yè)的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)和職工取暖費(fèi)補(bǔ)助如何稅前列支？等。（三）結(jié)算環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理營業(yè)稅納稅義務(wù)時(shí)間的變化；不征稅收入與免稅收入的規(guī)定；關(guān)于稅金代扣代繳的規(guī)定；分包業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定；工程分包發(fā)票的開具；工程分包的法律規(guī)定與稅務(wù)規(guī)定;營改增后工程分包業(yè)務(wù)的處理；城建稅與教育費(fèi)附加的計(jì)算；營業(yè)稅、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入的對比；會(huì)計(jì)收入與所得稅收入的對比與納稅調(diào)整；會(huì)計(jì)費(fèi)用與所得稅費(fèi)用的比較與納稅調(diào)整；等。

（四）投融資過程涉稅問題及管理企業(yè)間借款、企業(yè)向自然人借款，發(fā)生的利息支出憑借何票據(jù)進(jìn)行稅前扣除?企業(yè)向投資者個(gè)人、投資者家庭成員或企業(yè)其他人員借款涉稅問題；因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定；利息費(fèi)用是否可以預(yù)提并稅前扣除？其他費(fèi)用可以預(yù)提并扣除嗎？股東收回投資的納稅籌劃；股東獲得收入的納稅籌劃；BT、BOT PPP等投融資項(xiàng)目的涉稅問題；等。第二講個(gè)人所得稅政策的解讀應(yīng)用及典型籌劃案例分析納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的相關(guān)規(guī)定；各稅目的基本規(guī)定及對比分析；個(gè)人所得稅減免稅政策規(guī)定；各種津貼補(bǔ)貼的稅務(wù)處理；工資、兌現(xiàn)獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)個(gè)人所得稅的計(jì)算；勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅的計(jì)算；住房公積金及“年金”個(gè)人所得稅的計(jì)算；企業(yè)員工非工資所得如何繳納個(gè)人所得稅？向引進(jìn)人才發(fā)放一次性安家費(fèi)如何代扣個(gè)人所得稅？發(fā)放獨(dú)生子女津貼需要代扣個(gè)人所得稅嗎；通信費(fèi)、交通費(fèi)補(bǔ)貼是否需要代扣個(gè)人所得稅？差旅費(fèi)補(bǔ)貼是否繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)發(fā)放的誤餐補(bǔ)助是否需要繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)發(fā)放福利是否需要計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？發(fā)放部門獎(jiǎng)勵(lì)如何代扣個(gè)人所得稅；上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策；建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收的新規(guī)定;商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅；個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅征管問題；個(gè)體工商戶（項(xiàng)目經(jīng)理承包）個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法；股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅政策；等。

第三講企業(yè)所得稅新政策要點(diǎn)及對建筑業(yè)企業(yè)影響分析固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策；非貨幣資產(chǎn)投資相關(guān)政策；小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策；促進(jìn)企業(yè)重組相關(guān)政策；居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息相關(guān)政策；企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干政策問題；等。涉及國家稅務(wù)總局公告 x年第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、x年第14號、第29號以及財(cái)稅〔x〕34號、財(cái)稅〔x〕75號、財(cái)稅〔x〕116號、財(cái)稅〔x〕109號、財(cái)稅〔x〕34號等。第四講“營改增”最新進(jìn)展及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)控制建筑業(yè)“營改增”的最新進(jìn)展；發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；增值稅專用發(fā)票的基本使用規(guī)定；普通發(fā)票、收據(jù)的使用范圍和規(guī)定；專用發(fā)票的開具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；專用發(fā)票的開具及應(yīng)用范圍；不得領(lǐng)購開具專用發(fā)票的條件；不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定；發(fā)票的開具及增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證；不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證情形；繳銷專用發(fā)票的規(guī)定；丟失或損毀專用發(fā)票的處理；發(fā)票作廢等特殊情況的處理；發(fā)票作廢的條件；虛開增值稅專用發(fā)票案例及分析；法院能否判決當(dāng)事人開具發(fā)票？內(nèi)部材料、設(shè)備調(diào)撥是否需要開具發(fā)票？企業(yè)善意取得的虛假的增值稅專用發(fā)票，是否允許稅前扣除成本？企業(yè)股東以個(gè)人名義購買的小汽車，用于企業(yè)經(jīng)營，此車發(fā)生的修車費(fèi)、燃油及路橋 費(fèi)等費(fèi)用是否允許稅前扣除？企業(yè)能否為員工個(gè)人報(bào)銷通訊費(fèi)發(fā)票？企業(yè)部分票據(jù)標(biāo)明所購物品為禮品，此項(xiàng)開支是否應(yīng)列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？是否可以在當(dāng)年扣除？等。

納稅人當(dāng)年發(fā)生了費(fèi)用、成本支出，但取得發(fā)票在第二年，是否可以在當(dāng)年扣除？等。師資簡介CPA）,CPA）,會(huì)計(jì)學(xué)碩士生導(dǎo)北京中建政研專家委員會(huì)委員、管理學(xué)博士，中國注冊會(huì)計(jì)師（20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究師，MBA20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財(cái)務(wù)咨詢背景。曾擔(dān)任中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、大成方略（納稅人俱樂部）等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的主講 教師，在國家會(huì)計(jì)學(xué)院、中國人民大學(xué)、中央黨校等部分學(xué)校舉辦的培訓(xùn)班上主講過相關(guān)課 程。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅 務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。近幾年發(fā)表學(xué)術(shù)論文 50余篇，編輯出版書和教材16本，其中建筑施工方面的專著主要有《施工企業(yè)會(huì)計(jì)?第二版》（x年）、《施工項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算》（x年）、《＜小企業(yè)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ＞下的建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)》（x年）、《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)用范本（第二版）暨項(xiàng)目部全套管理制度范本》（x年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會(huì)計(jì)》（x年）、《施（x年）、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》（（x年）、《施工項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與成本管理》（x年）、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)》（x年）、《施工企業(yè)執(zhí)行新會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則講解》（x年）等。

先后為中國鐵建股份公司（含其下屬25個(gè)集團(tuán)公司，培訓(xùn) 2萬人次）、中國中鐵股份公司、中國交通建設(shè)股份有限公司、中國建筑股份有限公司、中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中 國能源建設(shè)集團(tuán)有限公司等多家國內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團(tuán)或其子公司提供過財(cái)會(huì)、 務(wù)方面的培訓(xùn)。理論聯(lián)x年起持續(xù)在全國各地舉辦公開課百余場，與各施工企業(yè)財(cái)稅人員積極互動(dòng), 系實(shí)際，課程的實(shí)用性、趣味性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員喜愛。理論聯(lián)五、培訓(xùn)費(fèi)用按天收費(fèi)，不限參訓(xùn)人數(shù)，培訓(xùn)場地和食宿可統(tǒng)一安排，費(fèi)用由受訓(xùn)單位自理。1、講課費(fèi)按每天35000元人民幣X實(shí)際講課天數(shù)（包括：稅費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、 理費(fèi)）;2、專家及一位助教的交通、食宿費(fèi)由受訓(xùn)單位承擔(dān)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。六、培訓(xùn)流程培訓(xùn)項(xiàng)目流程貴單位中建政研項(xiàng)目第1需求信息評審?fù)ㄟ^培訓(xùn)提案通過未通過未通過,,提案內(nèi)審■1*11簽訂合同t項(xiàng)目第2階段審核通過成立項(xiàng)目小組項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃通過xX中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新xX中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實(shí)的合作伙伴專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實(shí)的合作伙伴七、部分內(nèi)訓(xùn)咨詢過的單位mSkaissTsL*AYt上海華誼神華ft團(tuán)7?申琨*山快pkrtt*化TO:zibiffi?V圻M(jìn)團(tuán)MICE中冶魄工0曲丈業(yè)1北 *atil中站汗說e增爼*團(tuán)冋商二Ab5S荷江苗S洵st蹴中驗(yàn)iB如和it設(shè)中國電苗dP中去ft團(tuán)0?人經(jīng)開中石化3fj山西二建南a二建w萬雅耳團(tuán)ffi洲頃穽S中上海魏工中S油去珂北京現(xiàn)It0中國*電L ?S不分先后I

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