企業(yè)上市的基本流程，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)想在國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)上市，必須經(jīng)歷綜合評(píng)估、規(guī)范重組、正式啟動(dòng)這三個(gè)階段，這三個(gè)階段工作的目地就是為了保護(hù)公眾投資者的利益，只讓好的、經(jīng)營(yíng)符合公司法規(guī)范的、有良好財(cái)務(wù)表現(xiàn)，具有增長(zhǎng)價(jià)值的企業(yè)才能到證劵市場(chǎng)上發(fā)行股票進(jìn)行募資。

第一階段，企業(yè)上市前的綜合評(píng)估。企業(yè)上市是一項(xiàng)復(fù)雜的金融工程和系統(tǒng)化的工作，需要經(jīng)過(guò)前期論證、組織實(shí)施和期后評(píng)價(jià)的過(guò)程，而且面臨著是否在資本市場(chǎng)上市、在哪個(gè)市場(chǎng)上市、上市路徑的選擇問(wèn)題。在不同的市場(chǎng)上市，企業(yè)應(yīng)做的工作、渠道和風(fēng)險(xiǎn)都不同。只有經(jīng)過(guò)企業(yè)的綜合評(píng)估，才能確保擬上市企業(yè)在成本和風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下進(jìn)行正確的操作。

對(duì)于企業(yè)而言，要組織發(fā)動(dòng)大量人員，調(diào)動(dòng)各方面的力量和資源進(jìn)行工作，要付出相當(dāng)大的成本。企業(yè)要全面分析問(wèn)題，深入研究上市輔導(dǎo)期到上市流程，審慎拿出意見(jiàn)，完成各類(lèi)董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)等工作。

第二階段，企業(yè)內(nèi)部規(guī)范重組。企業(yè)首發(fā)上市涉及的關(guān)鍵問(wèn)題多達(dá)數(shù)百個(gè)，尤其在中國(guó)目前大環(huán)境下，擬上市的民營(yíng)企業(yè)普遍存在諸多財(cái)務(wù)、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等遺留問(wèn)題，并且很多問(wèn)題在后期處理的難度都是相當(dāng)大的。一般來(lái)說(shuō)企業(yè)或多或少的總是有不符合要求的情況，所以必須整改規(guī)范。

這一階段要求企業(yè)與外部協(xié)助機(jī)構(gòu)進(jìn)行緊密配合，把企業(yè)的情況理得更清晰和規(guī)范。會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的工作：對(duì)各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告。協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)賬目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定。協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度。對(duì)公司前三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。對(duì)公司內(nèi)部控制的制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行的工作：在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。律師事務(wù)所進(jìn)行的工作：協(xié)助公司編寫(xiě)公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同，負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查，起草法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報(bào)告，為股票發(fā)行上市提供法律咨詢(xún)服務(wù)。

第三階段，正式啟動(dòng)上市工作。企業(yè)一旦確定上市目標(biāo)，就開(kāi)始進(jìn)入上市外部工作的實(shí)務(wù)操作階段，由于上市工作涉及到外部的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)有五六個(gè)同時(shí)工作，人員涉及到幾十個(gè)人。因此組織協(xié)調(diào)難度是比較大的，需要多方協(xié)調(diào)好。

這一階段的核心工作是以券商的組織和服務(wù)內(nèi)容作為中心進(jìn)行展開(kāi)。選擇的證劵服務(wù)商擔(dān)當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過(guò)程的總策劃與總協(xié)調(diào)人，負(fù)責(zé)組織路演、承接銷(xiāo)售等工作。這一過(guò)程的重點(diǎn)是在于做好和證監(jiān)會(huì)溝通的工作，企業(yè)上市不能觸碰法律法規(guī)的紅線(xiàn)上市輔導(dǎo)期到上市流程，但是對(duì)于一些原則性的規(guī)定如何理解，法規(guī)并沒(méi)有細(xì)節(jié)的說(shuō)明，這中間還是有很多解釋溝通的空間。通過(guò)溝通讓監(jiān)管層理解、認(rèn)可企業(yè)的具體情況，這是核心的工作。

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