一、禁止情形

1、證券公司有下列情形之一，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問：（違法違規(guī)）

（1）最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄；

（2）最近24個(gè)月內(nèi)受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分；

（3）最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或正在被調(diào)查。

2、證券公司受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，存在下列情形之一，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：（獨(dú)立性受到影響）

（1）持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或超過5%財(cái)務(wù)顧問，或選派代表擔(dān)任上市公司董事；

（2）上市公司持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或超過5%，或選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問董事；

（3）最近2年內(nèi)財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保；或最近1年內(nèi)財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)（不包括財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，即允許提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)）；

（4）財(cái)務(wù)顧問的董監(jiān)高、財(cái)務(wù)顧問主辦人或其直系親屬（僅限直系金屬，父母、 子女、配偶）有在上市公司任職等情形（只要任職即構(gòu)成障礙）；

（5）在并購重組中為上市公司的交易對(duì)手提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)（時(shí)點(diǎn)障礙）

二、門檻條件

證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（1）公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄；

（2）財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。

三、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)

從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的機(jī)構(gòu)包括：證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。上市公司并購重組活動(dòng)涉及公開發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的證券公司從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、負(fù)責(zé)人

財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)，同時(shí)可以安排1名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。

五、財(cái)務(wù)顧問簽字人員

1、財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見簽字（5人）：法定代表人或授權(quán)代表、部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)顧問主辦人、項(xiàng)目協(xié)辦人。

2、財(cái)務(wù)顧問回復(fù)意見簽字（3人）：法定代表人或授權(quán)代表、財(cái)務(wù)顧問主辦人、項(xiàng)目協(xié)辦人。

六、底稿保存期限

財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿保存期不少于10年。

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