每一個ToB的產(chǎn)品經(jīng)理，都難以繞開數(shù)據(jù)看板的需求。

一個公司的運營，一個業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)，一個系統(tǒng)的運作，都伴隨著海量數(shù)據(jù)的產(chǎn)生。為了在紛亂如麻的數(shù)據(jù)中尋找有價值的信息，數(shù)據(jù)看板、BI系統(tǒng)等產(chǎn)品應(yīng)運而生。

經(jīng)歷過幾次數(shù)據(jù)看板類產(chǎn)品的搭建過程，從一開始無知者無畏，匆忙下手，到后面的小心翼翼，步步為營，源于方法論的浮出水面。而在方法論的提煉過程中，由于本科財務(wù)管理學(xué)的背景，漸漸發(fā)現(xiàn)財務(wù)分析理論與數(shù)據(jù)看板設(shè)計之間密不可分的聯(lián)系：

起源于二十世紀(jì)的財務(wù)分析，距今已有一百多年的發(fā)展歷史，具有相對成熟的分析理論和管理體制。

可以說，財務(wù)分析是最古老的數(shù)據(jù)分析。其中各種經(jīng)驗理論，可以為目前的數(shù)據(jù)分析平臺提供參考，本文試圖基于財務(wù)分析理論探索設(shè)計數(shù)據(jù)看板的方法。

一、什么是不好的/好的數(shù)據(jù)看板

不好的分析報告或數(shù)據(jù)看板常常包含以下特點：

1. 堆砌指標(biāo)

描繪一個公司的財務(wù)或經(jīng)營狀況的指標(biāo)種類繁多，每一種類別下又有基于不同衡量重點的具體指標(biāo)，例如描繪企業(yè)的償債能力，就有資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等等。

新手財務(wù)分析師對各類指標(biāo)的公式熟稔于心，在出具報告時常常把所有指標(biāo)通通算一遍。面面俱到，沒有重點的財務(wù)報告如同一盤散沙，需求方發(fā)現(xiàn)問題依然如大海撈針，違背了報告的初衷。

做任何一件事都要有對象，有目標(biāo)。報告的對象不同，其側(cè)重點就不同。例如投資者會更注重盈利能力，投資回報率，債權(quán)人更注重償債能力，而對于具體業(yè)務(wù)的成本分析，他們似乎并不關(guān)心。

類似的，堆砌指標(biāo)，毫無思想的數(shù)據(jù)看板也不是好的數(shù)據(jù)看板，信息過載的后果就是適得其反。

2. 指標(biāo)結(jié)構(gòu)混亂

一些財務(wù)報告對于指標(biāo)的層次結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)時的先后順序毫無講究，導(dǎo)致需求方在閱讀時尋尋覓覓，又時常在指標(biāo)中跳來跳去，這樣的報告對于沒有分析經(jīng)驗的人而言更是毫無價值。

人的大腦會認(rèn)為一同發(fā)生的事物之間存在某種關(guān)系，并將其歸類到不同的邏輯范疇里。當(dāng)邏輯混亂的指標(biāo)與讀者的理解線索發(fā)生矛盾，便會導(dǎo)致理解的困難。

最好的四大財務(wù)咨詢公司在做財務(wù)分析報告時，常?；ê芏鄷r間討論報告的故事板（Story Board），他們認(rèn)為最好的分析報告是在講述一個完整的故事：匯報對象是誰，他們想看什么，我們發(fā)現(xiàn)了什么，有哪些數(shù)據(jù)來支持我們的結(jié)論，根據(jù)分析結(jié)果有哪些解決辦法。有些時候為了故事的邏輯連貫、重點突出，甚至可以舍棄一些意義不大的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果。

什么是好的分析報告？總結(jié)下來就是——基于對象，邏輯連貫。

這是每一份分析報告應(yīng)該秉持的指導(dǎo)思想，落實到操作層面，包括以下幾個步驟：

二、如何有效地設(shè)計數(shù)據(jù)看板1. 業(yè)務(wù)分析：明確對象，尋找核心指標(biāo)

業(yè)務(wù)分析是所有數(shù)據(jù)分析的第一步，通過業(yè)務(wù)分析我們可以獲得核心指標(biāo)，明確本次分析的主題，構(gòu)成后續(xù)工作的基礎(chǔ)。

沒有一套分析框架適合所有的分析對象。同一個指標(biāo)在不同行業(yè)差別很大，例如在快消行業(yè)高得可怕的資產(chǎn)負(fù)債率，在地產(chǎn)行業(yè)就是小巫見大巫。

而同一行業(yè)的企業(yè)，由于處于不同發(fā)展時期，戰(zhàn)略重點有所不同，其衡量方式就有所差異。在理解行業(yè)的基礎(chǔ)之上，要對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，商業(yè)模式，業(yè)務(wù)種類，銷售渠道等進行了解，才能因地制宜地構(gòu)建一套分析評價標(biāo)準(zhǔn)。

這一切之上，還要考慮報告的受眾。投資者關(guān)心投資回報，管理者關(guān)心經(jīng)營現(xiàn)狀，業(yè)務(wù)人員關(guān)心實時數(shù)據(jù)。要理解報告受眾的數(shù)據(jù)需求，最好的方式就是多溝通，最簡單的方式就是了解他們的KPI是什么。

例如當(dāng)我們的報告對象是成本部門，通過溝通了解到他們當(dāng)前KPI是提高資源的利用率財務(wù)分析，而基于對行業(yè)和企業(yè)的理解，分析用哪些指標(biāo)可以衡量資源的利用率，便能建立起第一性指標(biāo)，并以此作為指標(biāo)體系的基礎(chǔ)。

2. 指標(biāo)組織：層層遞進，引導(dǎo)分析思路

通過建立核心指標(biāo)，我們很容易發(fā)現(xiàn)問題。而好的數(shù)據(jù)看板不止要幫助用戶發(fā)現(xiàn)問題，還要能提供一條科學(xué)的分析思路，引導(dǎo)或輔助用戶對問題的原因進行分析。

比如，公司的銷售同比下降了，有經(jīng)驗的經(jīng)營者會嘗試去把原因一層一層拆分：

在這一步驟中，財務(wù)分析領(lǐng)域著名的杜邦分析法可以提供參考。

杜邦分析法的基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐步分解為多項財務(wù)比率乘積，形成一個完整的指標(biāo)體系，從而有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，尋找問題產(chǎn)生的根本原因。

不過需要注意的是，當(dāng)我們將所有拆分下來的指標(biāo)毫無遺漏地展現(xiàn)出來時，又會陷入指標(biāo)堆砌的泥沼之中。我們需要思考這些細(xì)分指標(biāo)中，哪些是我們匯報的對象可控的，基于此再進行進一步的拆分，這才是有意義的。

通過指標(biāo)組織這一步驟，我們能夠至上而下，結(jié)構(gòu)化地獲得了整個看板的指標(biāo)體系，接下來，就要思考如何清晰有序地展示這些指標(biāo)了。

3. 頁面布局：分清主次，展現(xiàn)邏輯關(guān)系

在財務(wù)報告中，為了使報告更加易讀易理解，人們總結(jié)出經(jīng)典的“五段式”報告形式，即：提要、說明、分析、評價和建議。

在提要段，概括公司綜合情況，形成現(xiàn)狀的總體認(rèn)識；在說明段，對運營和財務(wù)現(xiàn)狀進行介紹，采用絕對數(shù)，比較數(shù)或復(fù)合指標(biāo)數(shù)；在分析段，對公司的經(jīng)營情況進行分析研究，尋找問題的原因和癥結(jié)；評價和建議段則顧名思義。

一個數(shù)據(jù)看板頁面，也有它的展現(xiàn)順序。相比紙質(zhì)的財務(wù)報告，它可以通過頁面的跳轉(zhuǎn)和嵌套使指標(biāo)的呈現(xiàn)更加靈活。根據(jù)我們在第二步中獲得的指標(biāo)體系，同一層級的指標(biāo)可以根據(jù)優(yōu)先級，在同一頁面（或同一層級頁面）的不同位置展示。

而當(dāng)用戶對某些數(shù)據(jù)有疑問，可以通過點擊相應(yīng)的維度跳轉(zhuǎn)進入各個子頁面，通過不斷地細(xì)分和下鉆尋找根因，起到引領(lǐng)分析的作用。

由模塊間的邏輯關(guān)系及模塊內(nèi)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系決定內(nèi)容和布局形式，可以極大程度地避免指標(biāo)結(jié)構(gòu)混亂的問題。通過這一步我們獲得頁面架構(gòu)和內(nèi)容布局圖，接下來就是具體的圖表呈現(xiàn)形式了。

4. 圖表選擇：簡潔清晰，一語道破天機

Andrew Abela將圖表展示的關(guān)系分為4 類：比較、分布、構(gòu)成、聯(lián)系，根據(jù)這個分類和數(shù)據(jù)的狀況他給出了對應(yīng)的圖表類型建議。他認(rèn)為最重要的事情是，在選用圖表前首先要想清楚：你要表達什么關(guān)系。

另外，Stephen Few認(rèn)為選擇圖表的另一個原則是使復(fù)雜的信息易于理解，界面簡單明了，最大限度的減少用戶的認(rèn)知負(fù)擔(dān)。要做到簡潔，在圖表設(shè)計時需要記住以下兩點：

避免過多的顏色和點綴：不能讓復(fù)雜的設(shè)計掩蓋了指標(biāo)的呈現(xiàn)；適當(dāng)提高圖表間的間距：通過減少一次性進入視野的信息量，降低閱讀速度，提高閱讀質(zhì)量。三、結(jié)語

每一個指標(biāo)，為什么出現(xiàn)，為什么放在這個位置，以怎樣的方式呈現(xiàn)，都是需要原因和邏輯支撐的。在此問題上，數(shù)據(jù)看板的設(shè)計與任一功能產(chǎn)品的設(shè)計如出一轍。

作為生產(chǎn)的第一環(huán)節(jié)，產(chǎn)品經(jīng)理掌握了后續(xù)勞動力的分配。資源是有限的，每個人都不容易，產(chǎn)品設(shè)計中每一處細(xì)節(jié)的決定都需要慎重。只有說服自己，才能在評審時說服其他同事，使合作成為可能。

產(chǎn)品經(jīng)理雖無對口的專業(yè)，可借鑒的學(xué)科理論卻隨處可見——我們可以參考建筑學(xué)理論進行信息架構(gòu)的設(shè)計財務(wù)分析，也可以借鑒法律學(xué)制定活動的具體法則。

萬事萬物都是相通的，重要的是知識的遷移和融會貫通的能力，與各位共勉！

本文由 @Sparrow 發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載。

題圖來自Unsplash，基于CC0協(xié)議。

更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng)