（一）稅務(wù)籌劃的必要性

稅務(wù)籌劃分為節(jié)約型的內(nèi)部稅務(wù)籌劃和優(yōu)惠型的外部稅務(wù)籌劃兩種，都是基于政策法規(guī)的合理性以及社會(huì)安全性的一種財(cái)務(wù)稅負(fù)規(guī)劃活動(dòng)。對(duì)于企業(yè)而言，良好的稅務(wù)結(jié)構(gòu)可以為企業(yè)節(jié)省大部分不必要稅負(fù)成本，減少除業(yè)務(wù)因素外的外向性支出。變相的增加企業(yè)的可流動(dòng)資本以及現(xiàn)行利潤(rùn)收入，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展和創(chuàng)收能力有長(zhǎng)遠(yuǎn)的意義。

提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平,有效抑制企業(yè)偷稅漏稅的行為

首先，稅收籌劃主要就是謀劃資金流程，它作為減少稅收成本最有效可靠的途徑，將被越來(lái)越多的經(jīng)營(yíng)管理者所采納。稅收籌劃是以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算為條件的，為此就需要企業(yè)依法設(shè)立完整、規(guī)范的財(cái)務(wù)程序，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范財(cái)會(huì)管理，進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)處理，使整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資行為合理、合法、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)良性循環(huán)，從而提高經(jīng)營(yíng)管理水平和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平不斷躍上新臺(tái)階。

而企業(yè)若是有利合理合法節(jié)稅降費(fèi)的方法，自然不會(huì)去做那些偷稅漏稅的腌臜事來(lái)，為創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境亦是有益。

其次，稅收的法規(guī)、政策在一定時(shí)期內(nèi)有其一定的適用性、相對(duì)的規(guī)范性和嚴(yán)密性。企業(yè)要達(dá)到合法“節(jié)稅”的目的，要求其會(huì)計(jì)人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，既精通會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度，又熟悉現(xiàn)行稅收政策和稅法，以使企業(yè)在稅收政策和稅法允許的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，從而使企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平得到提高。

最大化稅收政策對(duì)企業(yè)的可行性價(jià)值。

企業(yè)增加利潤(rùn)的方式有兩種：一是提高效益，二是減輕稅負(fù)。稅收可視作經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，是企業(yè)純利潤(rùn)的減項(xiàng)，企業(yè)在不違法的前提下不納稅或少納稅，就意味著花少量的費(fèi)用獲得同樣的法律認(rèn)可和國(guó)家法律保護(hù)。

同時(shí)，稅務(wù)籌劃有助于企業(yè)降低稅收成本，也有助于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施，使經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，從而提升國(guó)家稅收。

創(chuàng)造良好的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，為稅收籌劃提供了極大的便利。

高素質(zhì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，規(guī)范的財(cái)會(huì)制度，真實(shí)可靠的財(cái)會(huì)信息資料是成功進(jìn)行稅收籌劃的條件。創(chuàng)造這些條件的過(guò)程，也正是不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的過(guò)程。

稅務(wù)籌劃的開(kāi)展，對(duì)于企業(yè)的意義并不僅僅只是如此，還包括很多方面。所以企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的時(shí)候，需要積極的開(kāi)展稅務(wù)籌劃，并且不斷尋求籌劃的方式方法納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策，從而確保籌劃的成功。

（二）如何有效規(guī)避稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

1、樹(shù)立稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

首先要樹(shù)立納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在接受委托時(shí)，要向委托人和接受籌劃的納稅人說(shuō)明納稅籌劃的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并在委托合同就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題簽署具體條款，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)事先約定，減少可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。

2、及時(shí)的學(xué)習(xí)新的稅收政策

為了能夠及時(shí)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，稅收政策處于不斷變化之中，納稅籌劃從某個(gè)角度講納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策，就是利用稅收政策與經(jīng)濟(jì)實(shí)際適應(yīng)程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長(zhǎng)點(diǎn)，從而達(dá)到利益最大化。

3、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系

進(jìn)行納稅籌劃，由于許多活動(dòng)是在法律的邊界運(yùn)作，納稅籌劃人員很難準(zhǔn)確把握其確切的界限，有些問(wèn)題在概念的界定上本來(lái)就很模糊，比如納稅籌劃與避稅的區(qū)別等，況且各地具體的稅收征管方式有所不同，稅收?qǐng)?zhí)法部門擁有較大的自由裁量權(quán)。

尋求外部專業(yè)稅籌平臺(tái)，稅法律師的幫助。

在企業(yè)開(kāi)展初期，往往沒(méi)有形成高效的財(cái)務(wù)體系/團(tuán)隊(duì)，這時(shí)尋求專業(yè)的團(tuán)隊(duì)的幫助可以有效避免不必要的麻煩。

對(duì)稅務(wù)籌劃方面有興趣或者有疑問(wèn)的朋友，可以與筆者一起溝通交流，希望本文對(duì)你能有所幫助。

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