各位老板好，我今天給大家分享的這個話題，個人股權轉讓五大涉稅風險！

個人股權轉讓如何成為稽查的重點？個人股權轉讓又涉及哪些涉稅風險點呢？今天為您講解股權個人轉讓的稅法規(guī)定。

眾所周知，2020年我國進行了大幅度的減稅降費，減輕人們負擔的程度達到了二點五萬億，但是呢，令人驚訝的是，個人所得稅依然在降稅幅度如此大的情況下實現(xiàn)大幅的增長，其實道理也很簡單，那就是稽查對于個人股權轉讓所得稅的檢查力度大大增加。

2020年，陜西省稅務局就查出一個個人股權轉讓涉額達到四千萬的一個案例，最后呢，補稅，罰款加滯納金，損失慘重，那么稽查所檢查的個人股權轉讓有哪些涉稅風險點呢？

第一，就是個人股權轉讓不代扣代繳個稅，根據(jù)咱們稅法的規(guī)定，在股權轉讓當中買股權的一方在付給賣股權的一方錢的時候是有代扣代繳個人所得稅的義務。因此呢，如果你不代扣代繳，那么也就違反了國家的規(guī)定，國家能處以0.5到3倍的罰款。

第二，就是友情價轉讓股權，這個也是稅務機關檢查的一個重點，雖然股權轉讓了，但是沒有所得，沒有盈利，稅務機關呢，一般依據(jù)第三方的轉讓價格來確定您的股權轉讓價格，最起碼以凈資產(chǎn)為標準，你本來五千萬的資產(chǎn)股權轉讓的時候，他轉讓了兩千萬，里面肯定有問題的。

第三，就是陰陽合同。本來你轉了五千萬，但是你給稅務局報的時候呢，只報了兩千萬，這樣形成了陰陽合同。也是稅務稽查一個重點。

第四個人股權轉讓中的稅收籌劃，制造虛假交易，就是在股權轉讓前簽署其他交易合同，比如借貸等于沖抵交易轉移資金。

第五呢，虛假評估，根據(jù)咱們稅法的規(guī)定，如果你轉讓了股權集中的不動產(chǎn)，占比達到了總資產(chǎn)的20%以上是需要評估報告的，這時候，第三方評估公司，如果進行虛假的評估，將價值評得很低，這種情況下，稅務機關會采用政府購買服務的方式，再重新找第三方評估公司評估一下，從而發(fā)現(xiàn)通過虛假評估來減少所得的。

這種偷稅行為大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)到來，通過原先那種原始的方式來偷稅國家稅款的話，現(xiàn)在已經(jīng)行不通了。其實呢，通過稅收籌劃的方式也可以達到安全的轉讓股權，并且呢，稅負非常低的這種目的。不一定非得造假，通過籌劃來達到股權轉讓目的個人股權轉讓中的稅收籌劃，第一，安全，第二，稅負也非常的底。讓我們來籌劃，既要守法，又要降低個人的稅負吧，喜歡的點贊關注評論區(qū)可以留言交流。下面給大家介紹一種通過稅收洼地核定征收方式來進行個人股權溢價轉讓的方式，合理合規(guī)轉讓股權。

首先我們看下哪些行為屬于股權轉讓行為？

《辦法》第三條規(guī)定了七類情形為股權轉讓行為：（1）出售股權；（2）公司回購股權；（3）發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售；（4）股權被司法或行政機關強制過戶；（5）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；（6）以股權抵償債務；（7）其他股權轉移行為。

以上情形，股權已經(jīng)發(fā)生了實質上的轉移，而且轉讓方也相應獲取了報酬或免除了責任，因此都應當屬于股權轉讓行為，個人取得所得應按規(guī)定繳納個人所得稅。

無論是上市股票還是自然股，股權轉讓面臨的所得稅稅率為20%或25%。當然，這個稅率很高。當許多證券公司的持有股份的自然人需要轉讓股權時，他們會尋求一些優(yōu)惠政策來幫助他們節(jié)省稅收。股權轉讓的節(jié)稅方式一般分為兩類。一是正常繳納20%的股權稅，然后享受當?shù)亓舫刹糠值亩愂諆?yōu)惠；二是通過合伙企業(yè)核定征收，稅率很低。舉個例子：甲公司的注冊資本為1000萬元。A為甲公司的法定代表人和股東，出資比例為100%。然后A將甲公司100%的股權轉讓給B，交易價格為2000萬。此時，就需要開始稅務籌劃了。

節(jié)稅案例：

首先A在江西園區(qū)以自己的名義或者朋友的名義成立一家合伙企業(yè)，同樣需要做一個股權變更，用合伙企業(yè)來持股甲公司。這時候B把2000萬的股權交易資金轉入甲公司，A可自由提出1000萬的本金，剩下1000萬的利潤部分以“投資收

益所得”轉入合伙企業(yè)，這時候合伙企業(yè)只需要繳納3.5%的個人所得稅即可，稅費35萬，直接節(jié)約了16%的稅點，完稅過后剩下幾百萬的利潤就可以自由提現(xiàn)支配了，無需再次繳納個人所得稅。

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