上市輔導的內(nèi)容由輔導機構在盡職調(diào)查的基礎上根據(jù)發(fā)行上市相關法律法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識針對企業(yè)的具體情況和實際需求來確定包括以下主要方面1組織由企業(yè)的董事監(jiān)事高級管理人員包括經(jīng)理副經(jīng)理董事會秘書財務負責人其他高級管理人員持有5以上含5股份的股東或其法定代表人參加的有關發(fā)行上市法律法規(guī)上市公司規(guī)范運作和其他證券基礎知識的學習培訓和考試督促其增強法制觀念和誠信意識2督促企業(yè)按照有關規(guī)定基本建設項目建設成本管理規(guī)定贍養(yǎng)老人的法律規(guī)定三八婦女節(jié)放假規(guī)定三八節(jié)放假規(guī)定鞋類三包規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度培訓學校管理制度消防安全管理制度倉庫管理制度項目管理制度報銷制度及報銷流程要求的公司治理結構規(guī)范運作包括制定符合上市要求的公司章程規(guī)范公司組織結構完善內(nèi)部決策和控制制度以及激勵約束機制健全公司財務會計制度等等3核查企業(yè)在股份公司設立改制重組股權設置和轉讓增資擴股資產(chǎn)評估資本驗證等方面是否合法產(chǎn)權關系是否明晰是否妥善處置了商標專利土地房屋等資產(chǎn)的法律權屬問題七年級有理數(shù)混合運算100題乘法口算100題計算機一級題庫二元一次方程組應用題真心話大冒險刺激問題4督促企業(yè)實現(xiàn)獨立運作做到業(yè)務資產(chǎn)人員財務機構獨立完整主營業(yè)務突出形成核心競爭力5督促企業(yè)規(guī)范與控股股東及其他關聯(lián)方的關系妥善處理同業(yè)競爭和關聯(lián)交易問題建立規(guī)范的關聯(lián)交易決策制度6督促企業(yè)形成明確的業(yè)務發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃7對企業(yè)是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估診斷并解決問題8協(xié)助企業(yè)開展首次公開發(fā)行股票的準備工作輔導機構和企業(yè)可以協(xié)商確定不同階段的輔導重點和實施手段輔導前期的重點可以是摸底調(diào)查形成全面具體的輔導方案施工施工方案施工方案范例結構施工方案營銷策劃方案范本施工組織設計(施工方案)輔導中期的重點在于集中學習和培訓診斷問題并加以解決輔導后期的重點在于完成輔導計劃進行考核評估做好首次公開發(fā)行股票申請醫(yī)療機構申請變更登記注冊書公司登記備案申請表企業(yè)付款申請單工會入會申請表公司登記申請表文件的準備工作上市輔導期需要多長時間為了確保上市輔導的質量提高擬上市公司的素質和規(guī)范運作的水平《首次公開發(fā)行股票輔導工作辦法》規(guī)定企業(yè)上市輔導期限至少為1年輔導期從輔導機構向證監(jiān)會派出機構報送備案材料取得備案登記之日起計算到證監(jiān)會派出機構完成對企業(yè)輔導效果的評估調(diào)查向證監(jiān)會出具輔導監(jiān)管報告之日結束如果在上市輔導未完成之前輔導機構發(fā)生了變更則只有在繼任輔導機構向證監(jiān)會派出機構明確表示認可前任的輔導工作承擔前任的輔導責任的情況下原先的輔導期才可以連續(xù)計算但是繼任輔導機構對企業(yè)進行輔導的期限不得少于半年《首次公開發(fā)行股票輔導工作辦法》還規(guī)定了若干不能連續(xù)計算輔導時間的情形包括1輔導人員發(fā)生變更輔導機構沒有及時辦理備案登記手續(xù)2輔導機構發(fā)生變更原輔導機構指出企業(yè)存在重大法律障礙或風險隱患而退出輔導3輔

導機構發(fā)生變更繼任的輔導機構沒有向證監(jiān)會派出機構明確表示認可前任的輔導工作承擔前任的輔導責任4企業(yè)沒有按規(guī)定在輔導期滿六個月后的10天內(nèi)就接受輔導準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上5輔導期內(nèi)中止輔導工作達1個月6其他證監(jiān)會認定的情形此外根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的規(guī)定保薦機構推薦其他機構輔導的發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前應當在推薦前對發(fā)行人至少再輔導六個月上市輔導有哪些主要程序1聘請輔導機構企業(yè)選擇輔導機構要綜合考察其獨立性資信狀況專業(yè)資格研發(fā)力量市場推廣能力具體承辦人員的業(yè)務水平等因素根據(jù)《證券經(jīng)營機構股票承銷業(yè)務管理辦法》證委發(fā)[1996]18號的規(guī)定持有企業(yè)7以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營機構不得成為該企業(yè)的保薦機構如果企業(yè)想使輔導機構與保薦機構合二為一就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營機構擔任輔導機構2輔導機構提前入場按規(guī)定上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份有限公司后正式開始但是改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市準備的核心內(nèi)容是上市輔導工作的重中之重因此如果可能輔導機構在與企業(yè)達成輔導意向后就應及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設計和改制重組的具體操作3雙方簽署輔導協(xié)議登記備案待改制重組完成股份公司設立后企業(yè)和輔導機構簽訂正式的輔導協(xié)議在輔導協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構辦理輔導備案登記手續(xù)4報送輔導工作備案報告從輔導開始之日起輔導機構每3個月向證監(jiān)會派出機構報送1次輔導工作備案報告5對企業(yè)存在的問題進行整改隨著輔導的進行輔導機構將針對企業(yè)存在的問題提出整改建議督促企業(yè)完成整改在上市輔導過程中遇到的疑難問題企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權威部門的意見以少走彎路6企業(yè)向社會公告準備發(fā)行股票的事宜企業(yè)應在輔導期滿6個月之后10天內(nèi)就接受輔導準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上接受社會監(jiān)督公告后證監(jiān)會派出機構如果收到關于企業(yè)的舉報信可能組織對舉報信的調(diào)查企業(yè)應積極配合調(diào)查消除發(fā)行上市的風險隱患7輔導書面考試輔導機構將在輔導期內(nèi)對接受輔導的人員進行至少1次書面考試全體應試人員最終考試成績應合格8提交輔導評估申請輔導協(xié)議期滿輔導機構如果認為輔導達到計劃目標將向證監(jiān)會派出機構報送輔導工作總結報告提交輔導評估申請輔導機構和企業(yè)如果認為輔導沒有達到計劃目標可向證監(jiān)會派出機構申請適當延長輔導時間9

輔導工作結束證監(jiān)會派出機構接到輔導評估申請后將在20個工作日內(nèi)完成對輔導工作的評估如認為合格將向證監(jiān)會出具輔導監(jiān)管報告發(fā)表對輔導效果的評估意見輔導結束如認為不合格將酌情要求延長不超過6個月的輔導時間上市輔導是指有關機構對擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進行的規(guī)范化培訓輔導與監(jiān)督上市輔導是上市過程中的一個階段具體內(nèi)容如下輔導階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后股份公司依法成立按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導輔導期限一年輔導內(nèi)容主要包括以下方面股份有限公司設立及其歷次演變的合法性有效性股份有限公司人事財務資產(chǎn)及供產(chǎn)銷系統(tǒng)獨立完整性對公司董事監(jiān)事高級管理人員及持有5以上含5股份的股東或其法人代表進行《公司法》《證券法》等有關法律法規(guī)的培訓建立健全股東大會董事會監(jiān)事會等組織機構并實現(xiàn)規(guī)范運作依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度實現(xiàn)有效運作建立健全符合上市公司要求的信息披露制度規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯(lián)方的關系公司董事監(jiān)事高級管理人員及持有5以上含5股份的股東持股變動情況是否合規(guī)輔導工作開始前十個工作日內(nèi)輔導機構應當向派出機構提交下材料輔導機構及輔導人員的資格證明文件復印件輔導協(xié)議輔導計劃擬發(fā)行公司基本情況資料表最近兩年經(jīng)審計的財務報告資產(chǎn)負債表損益表現(xiàn)金流量表等輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務輔導費用由輔導雙方本著公開合理的原則協(xié)商確定并在輔導協(xié)議中列明輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件輔導計劃應包括輔導的目的內(nèi)容方式步驟要求等內(nèi)容輔導計劃要切實可行輔導有效期為三年即本次輔導期滿后三年內(nèi)擬發(fā)行公司可以山上承銷機構提出股票發(fā)行上市申請超過三年則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導上市輔導的內(nèi)容由輔導機構在盡職調(diào)查的基礎上IPO上市輔導根據(jù)發(fā)行上市相關法律法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識針對企業(yè)的具體情況和實際需求來確定1核查輔導對象在公司設立改制重組股權設置和轉讓增資擴股資產(chǎn)評估資本驗證等方面是否合法有效產(chǎn)權關系是否明晰股權結構是否符合有關規(guī)定2督促輔導對象實現(xiàn)獨立運營做到業(yè)務資產(chǎn)人員財務機構獨立完整主營業(yè)務突出形成核心競爭力3核查輔導對象是否按規(guī)定妥善處置了商標專利土地房屋等的法律權屬問題4督促規(guī)范輔導對象與控股股東

及其他關聯(lián)方的關系5督促輔導對象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度形成有效的財務投資以及內(nèi)部約束和激勵制度6督促輔導對象建立健全公司財務會計管理體系杜絕會計虛假7督促輔導對象形成明確的業(yè)務發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃并制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃8針對輔導對象的具體情況確定書面考試的內(nèi)容并接受中國證監(jiān)會及其派出機構的監(jiān)督9對輔導對象是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估協(xié)助輔導對象開展首次公開發(fā)行股票的準備工作1聘請輔導機構企業(yè)選擇輔導機構要綜合考察其獨立性資信狀況專業(yè)資格研發(fā)力量市場推廣能力具體承辦人員的業(yè)務水平等因素根據(jù)《證券經(jīng)營機構股票承銷業(yè)務管理辦法》證委發(fā)[1996]18號的規(guī)定持有企業(yè)7以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營機構不得成為該企業(yè)的保薦機構如果企業(yè)想使輔導機構與保薦機構合二為一就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營機構擔任輔導機構2輔導機構提前入場按規(guī)定上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份有限公司后正式開始但是改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市準備的核心內(nèi)容是上市輔導工作的重中之重因此如果可能輔導機構在與企業(yè)達成輔導意向后就應及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設計和改制重組的具體操作3雙方簽署輔導協(xié)議登記備案待改制重組完成股份公司設立后企業(yè)和輔導機構簽訂正式的輔導協(xié)議在輔導協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構辦理輔導備案登記手續(xù)4報送輔導工作備案報告從輔導開始之日起輔導機構每3個月向證監(jiān)會派出機構報送1次輔導工作備案報告5對企業(yè)存在的問題進行整改隨著輔導的進行輔導機構將針對企業(yè)存在的問題提出整改建議督促企業(yè)完成整改在上市輔導過程中遇到的疑難問題企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權威部門的意見以少走彎路6企業(yè)向社會公告準備發(fā)行股票的事宜企業(yè)應在輔導期滿6個月之后10天內(nèi)就接受輔導準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上接受社會監(jiān)督公告后證監(jiān)會派出機構如果收到關于企業(yè)的舉報信可能組織對舉報信的調(diào)查企業(yè)應積極配合調(diào)查消除發(fā)行上市的風險隱患7輔導書面考試輔導機構將在輔導期內(nèi)對接受輔導的人員進行至少1次書面考試全體應試人員最終考試成績應合格8提交輔導評估申請輔導協(xié)議期滿輔導機構如果認為輔導達到計劃目標將向證監(jiān)會派出機構報送輔導工作總結報告提交輔導評估申請輔導機構和企業(yè)如果認為輔導沒有達到計劃目標可向證監(jiān)會派出機構申請適當延長輔上市輔導內(nèi)容

導時間9輔導工作結束證監(jiān)會派出機構接到輔導評估申請后將在20個工作日內(nèi)完成對輔導工作的評估如認為合格將向證監(jiān)會出具輔導監(jiān)管報告發(fā)表對輔導效果的評估意見輔導結束如認為不合格將酌情要求延長不超過6個月的輔導時間1聘請輔導機構企業(yè)選擇輔導機構要綜合考察其獨立性資信狀況專業(yè)資格研發(fā)力量市場推廣能力具體承辦人員的業(yè)務水平等因素根據(jù)《證券經(jīng)營機構股票承銷業(yè)務管理辦法》證委發(fā)[1996]18號的規(guī)定持有企業(yè)7以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營機構不得成為該企業(yè)的保薦機構如果企業(yè)想使輔導機構與保薦機構合二為一就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營機構擔任輔導機構2輔導機構提前入場按規(guī)定上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份有限公司后正式開始但是改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市準備的核心內(nèi)容是上市輔導工作的重中之重因此如果可能輔導機構在與企業(yè)達成輔導意向后就應及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設計和改制重組的具體操作3雙方簽署輔導協(xié)議登記備案待改制重組完成股份公司設立后企業(yè)和輔導機構簽訂正式的輔導協(xié)議在輔導協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構辦理輔導備案登記手續(xù)4報送輔導工作備案報告從輔導開始之日起輔導機構每3個月向證監(jiān)會派出機構報送1次輔導工作備案報告5對企業(yè)存在的問題進行整改隨著輔導的進行輔導機構將針對企業(yè)存在的問題提出整改建議督促企業(yè)完成整改在上市輔導過程中遇到的疑難問題企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權威部門的意見以少走彎路6企業(yè)向社會公告準備發(fā)行股票的事宜企業(yè)應在輔導期滿6個月之后10天內(nèi)就接受輔導準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上接受社會監(jiān)督公告后證監(jiān)會派出機構如果收到關于企業(yè)的舉報信可能組織對舉報信的調(diào)查企業(yè)應積極配合調(diào)查消除發(fā)行上市的風險隱患7輔導書面考試輔導機構將在輔導期內(nèi)對接受輔導的人員進行至少1次書面考試全體應試人員最終考試成績應合格8提交輔導評估申請輔導協(xié)議期滿輔導機構如果認為輔導達到計劃目標將向證監(jiān)會派出機構報送輔導工作總結報告提交輔導評估申請輔導機構和企業(yè)如果認為輔導沒有達到計劃目標可向證監(jiān)會派出機構申請適當延長輔導時間9輔導工作結束證監(jiān)會派出機構接到輔導評估申請后將在20個工作日內(nèi)完成對輔導工作的評估如認為合格將向證監(jiān)會出具輔導監(jiān)管報告發(fā)表對輔導效果的評估意見輔導結束如認為不合格將酌情要求延長不超過6個月的輔導時間

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