深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂）

4月20日，深交所發(fā)布《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)則》），自2012年5月1日起施行。

《規(guī)則》主要將2月24日發(fā)布的《關(guān)于完善創(chuàng)業(yè)板退市制度的方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》）的內(nèi)容落實(shí)到《規(guī)則》具體條款中。此次修訂主要包括以下六個(gè)方面：

一、 暫停上市考察期縮至一年

在暫停上市情形的規(guī)定中，將原“連續(xù)兩年凈資產(chǎn)為負(fù)”改為“最近一個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)”深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，新增“因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近一年年末凈資產(chǎn)為負(fù)”的情形；在終止上市情形的規(guī)定中，新增“公司最近三十六個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到本所三次公開譴責(zé)”、“公司股票連續(xù)二十個(gè)交易日每日收盤價(jià)均低于每股面值”和“因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年年末凈資產(chǎn)為負(fù)”三種情形。

二、 “借殼”僅一次補(bǔ)充材料機(jī)會(huì)

針對(duì)目前通過“借殼”實(shí)現(xiàn)恢復(fù)上市的暫停上市公司大多數(shù)以補(bǔ)充材料為由，拖延時(shí)間維持上市地位并重組的情況，《規(guī)則》對(duì)申請(qǐng)恢復(fù)上市過程中公司補(bǔ)充材料的期限作出明確限制，要求公司必須在三十個(gè)交易日內(nèi)提供補(bǔ)充材料，期限屆滿后，深交所將不再受理新增材料的申請(qǐng)，以及其他相關(guān)規(guī)定。

三、 財(cái)務(wù)報(bào)告違規(guī)將快速退市

為杜絕公司通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見來規(guī)避暫停或終止上市條件，《規(guī)則》規(guī)定非標(biāo)準(zhǔn)意見涉及事項(xiàng)屬于明顯違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告。在規(guī)定期限屆滿之日起四個(gè)月內(nèi)仍未改正的，將被暫停上市；在規(guī)定期限屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)仍未改正的，將被終止上市。

四、 強(qiáng)化退市風(fēng)險(xiǎn)信息披露

在取消“退市風(fēng)險(xiǎn)警示處理”制度的同時(shí)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，為及時(shí)揭示公司的退市風(fēng)險(xiǎn)，《規(guī)則》全面考慮可能的退市風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)點(diǎn)，針對(duì)不同的暫停上市和終止上市情形，明確規(guī)定首次風(fēng)險(xiǎn)披露時(shí)點(diǎn)及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)披露的頻率，要求公司每五個(gè)交易日披露一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告，強(qiáng)化退市風(fēng)險(xiǎn)信息披露要求。

五、 設(shè)立退市整理板

根據(jù)《方案》，創(chuàng)業(yè)板實(shí)施“退市整理期”制度，設(shè)立退市整理板。在《規(guī)則》中，對(duì)退市整理期的起始時(shí)點(diǎn)、期限、日漲跌幅限制、行情另板揭示及風(fēng)險(xiǎn)提示作出了明確規(guī)定。

六、 退市后納入三板

為保護(hù)投資者權(quán)益，給予退市公司股票合適的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所，《規(guī)則》明確規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板公司退市后，統(tǒng)一平移到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。

《規(guī)則》原文鏈接：

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