在之前的文章“公司上市有什么好處”一文中，相信很多想要把自己公司上市朋友們?cè)诹私獾竭@么多的好處之后，肯定想迫不及待的去要上市，但是公司上市又有很多的條件和流程，很多朋友并不是很懂，所以今天在與大家分享一下公司上市的條件及流程。

企業(yè)上市的基本流程

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)欲在國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)上市，必須經(jīng)歷綜合評(píng)估、規(guī)范重組、正式啟動(dòng)三個(gè)階段，主要工作內(nèi)容是：

第一階段企業(yè)上市前的綜合評(píng)估

企業(yè)上市是一項(xiàng)復(fù)雜的金融工程和系統(tǒng)化的工作，與傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資相比，也需要經(jīng)過(guò)前期論證、組織實(shí)施和期后評(píng)價(jià)的過(guò)程；而且還要面臨著是否在資本市場(chǎng)上市、在哪個(gè)市場(chǎng)上市、上市的路徑選擇。在不同的市場(chǎng)上市，企業(yè)應(yīng)做的工作、渠道和風(fēng)險(xiǎn)都不同。只有經(jīng)過(guò)企業(yè)的綜合評(píng)估，才能確保擬上市企業(yè)在成本和風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下進(jìn)行正確的操作。對(duì)于企業(yè)而言，要組織發(fā)動(dòng)大量人員，調(diào)動(dòng)各方面的力量和資源進(jìn)行工作，也是要付出代價(jià)的。因此為了保證上市的成功，企業(yè)首先會(huì)全面分析上述問(wèn)題，全面研究、審慎拿出意見(jiàn)，在得到清晰的答案后才會(huì)全面啟動(dòng)上市團(tuán)隊(duì)的工作。

第二階段企業(yè)內(nèi)部規(guī)范重組

企業(yè)首發(fā)上市涉及的關(guān)鍵問(wèn)題多達(dá)數(shù)百個(gè)，尤其在中國(guó)目前這個(gè)特定的環(huán)境下民營(yíng)企業(yè)普遍存在諸多財(cái)務(wù)、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等歷史遺留問(wèn)題，并且很多問(wèn)題在后期處理的難度是相當(dāng)大的，因此，企業(yè)在完成前期評(píng)估的基礎(chǔ)上、并在上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的協(xié)助下有計(jì)劃、有步驟地預(yù)先處理好一些問(wèn)題是相當(dāng)重要的，通過(guò)此項(xiàng)工作，也可以增強(qiáng)保薦人、策略股東、其它中介機(jī)構(gòu)及監(jiān)管層對(duì)公司的信心。

第三階段正式啟動(dòng)上市工作

企業(yè)一旦確定上市目標(biāo)，就開(kāi)始進(jìn)入上市外部工作的實(shí)務(wù)操作階段公司上市的基本流程，該階段主要包括：選聘相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、進(jìn)行股份制改造、審計(jì)及法律調(diào)查、券商輔導(dǎo)、發(fā)行申報(bào)、發(fā)行及上市等。由于上市工作涉及到外部的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)有五六個(gè)同時(shí)工作，人員涉及到幾十個(gè)人。因此組織協(xié)調(diào)難得相當(dāng)大，需要多方協(xié)調(diào)好。

公司上市的條件，以下條件必須全部滿(mǎn)足，缺一不可：

1、其股票經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)已經(jīng)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行；

2、公司股本總額不少于人民幣五千萬(wàn)元；

3、開(kāi)業(yè)時(shí)間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利；原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者公司法實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可以連續(xù)計(jì)算；

4、持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本超過(guò)人民幣四億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的比例為百分之十五以上；

5、公司最近三年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載；

6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

上市股份有限公司申請(qǐng)股票上市必須符合下列條件

1、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行。

2、公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。

3、公司成立時(shí)間須在3年以上，最近3年連續(xù)盈利。原國(guó)有企業(yè)依法改組而設(shè)立的，或者在《中華人民共和國(guó)公司法》實(shí)施后新組建成立的公司改組設(shè)立為股份有限公司的，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，成立時(shí)間可連續(xù)計(jì)算。

4、持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份不少于公司股份總數(shù)的25%;如果公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例不少于15%。

5、公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

6、國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)章及交易所規(guī)定的其他條件。

對(duì)于已上市公司，由于種種原因，國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)有權(quán)決定暫?；蚪K止其股票上市資格。當(dāng)上市公司出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，其股票上市即可被暫停：

1.公司的股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化，不再具備上市條件;

2.公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載;

3.公司有重大違法行為;

4.公司最近3年連續(xù)虧損。

公司上市大致流程要經(jīng)歷以下步驟

1、擬寫(xiě)公司上市方案及可行性報(bào)告。

2、聘請(qǐng)律師介入為公司完善有關(guān)公司管理的法律文件，按公司法的規(guī)定完善公司的組織機(jī)構(gòu)，并擬寫(xiě)、整理有關(guān)公司上市的法律文書(shū)，如有涉訴案件的，律師代理完成有關(guān)訴訟工作。

3、聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師介入完成有關(guān)公司上市的審計(jì)工作，并完善財(cái)務(wù)報(bào)表和原始憑證。

4、聘請(qǐng)券商進(jìn)行上市輔導(dǎo)、推薦。

5、律師出具法律意見(jiàn)及有關(guān)上市法律文件報(bào)證監(jiān)會(huì)審批。

6、審批。

7、上市。

8、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)上市公司上市后三年財(cái)務(wù)審計(jì)。

境外間接上市，中國(guó)審批程序

根據(jù)上市方案的不同，所涉及到的國(guó)內(nèi)審批部門(mén)也不同。如果以買(mǎi)殼或造殼的方式在境外上市，所涉及的國(guó)內(nèi)審批部門(mén)較為簡(jiǎn)單，“S股”（中國(guó)企業(yè)在新加坡上市）為例說(shuō)明國(guó)內(nèi)審批過(guò)程：

一、向中證監(jiān)報(bào)送以下文件，作為預(yù)申請(qǐng)；

1、企業(yè)境外上市的申請(qǐng)報(bào)告；

2、地方政府同意公司境外上市的文件；

3、承銷(xiāo)商（保薦人）對(duì)公司境外上市的分析推薦報(bào)告；

4、中介機(jī)構(gòu)名單；

中證監(jiān)會(huì)商國(guó)家計(jì)委和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委之后，將會(huì)函告公司是否同意受理其境外上市的申請(qǐng)。

二、就產(chǎn)業(yè)政策問(wèn)題咨詢(xún)國(guó)家行業(yè)主管及外經(jīng)貿(mào)部的意見(jiàn)；

三、公司通過(guò)省級(jí)政府向國(guó)家經(jīng)貿(mào)委報(bào)送以下文件，提出申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司；

1、省級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)關(guān)于設(shè)立股份有限公司的函；

2、股份公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)；

3、企業(yè)資產(chǎn)重組方案；

4、公司章程草案；

5、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及確認(rèn)批復(fù)；

6、驗(yàn)資報(bào)告；

7、土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告；

8、國(guó)有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)及處置方案的批復(fù)。

9、發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

10、募集資金運(yùn)用的可行笥報(bào)告及涉及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)；

11、前三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)報(bào)告和未來(lái)一年盈利預(yù)測(cè)報(bào)告；

12、有關(guān)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議（草稿）；

13、關(guān)于公司設(shè)立的法律意見(jiàn)書(shū)；

14、關(guān)于董事監(jiān)事任職資格的法律意見(jiàn)書(shū)；

15、其他有關(guān)文件；

四、在國(guó)家經(jīng)貿(mào)委作出批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的批復(fù)后，發(fā)起人即可召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)，通過(guò)公司章程，并辦理工商登記注冊(cè)手續(xù)。領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，股份公司依法設(shè)立；

五、向境外交易所提出上市申請(qǐng)，同時(shí)將申請(qǐng)表報(bào)中證監(jiān)；

六、召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，通過(guò)公司章程公司上市的基本流程，選舉獨(dú)立董事，批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為社會(huì)募集股份公司并在境外上市；

七、以下文件報(bào)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委，申請(qǐng)轉(zhuǎn)為社會(huì)募集股份有限公司；

1、省級(jí)政府關(guān)于轉(zhuǎn)報(bào)公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司申請(qǐng)的函。

2、股份公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

3、股份公司創(chuàng)立大會(huì)決議；

4、股份公司臨時(shí)股東大會(huì)決議；

5、股份公司章程；

6、律師出具的關(guān)于公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集股份有限公司的法律意見(jiàn)書(shū)；

7、審批機(jī)關(guān)要求的其他法律文件；

八、向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)文件，申請(qǐng)?jiān)诰惩夤_(kāi)發(fā)行股票并上市；

在獲得國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)關(guān)于轉(zhuǎn)為社會(huì)募集股份有限公司的批復(fù)后，即可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市的正式申請(qǐng)，并報(bào)送以下文件：

1、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)關(guān)于公司設(shè)立的批復(fù)和轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司的批復(fù)；

2、股份公司股東大會(huì)關(guān)于公司境外募集股份及上市的建議；

3、關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)批復(fù)（如需要）；

4、關(guān)于土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)批復(fù)及土地地使用權(quán)處理方案的批復(fù)；

5、公司章程；

6、招股說(shuō)明書(shū)（最新稿）；

7、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；

8、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告；

9、律師出具的關(guān)于公司境外上市法律意見(jiàn)書(shū)；

10、發(fā)行上市方案；

11、中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)將在10個(gè)工作日內(nèi)予以審核批復(fù)。

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