12月30日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布“2020年度證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評價結(jié)果”。財務(wù)顧問分為A、B、C類，其中A類公司數(shù)量最少，只有14家，C類證券公司數(shù)量最多企業(yè)財務(wù)顧問，占據(jù)一半以上。

在評價期內(nèi)沒有上市公司并購重組財務(wù)顧問項目獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)的；或評價期內(nèi)有核準(zhǔn)項目但未提交評價材料的；或評價期內(nèi)因財務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會采取行政處罰措施的財務(wù)顧問為C類。

具體來看企業(yè)財務(wù)顧問，14家財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力被評為A類的證券公司，包括東興證券、國金證券、國泰君安、國信證券、海通證券、華泰聯(lián)合證券、民生證券、申萬宏源、招商證券、中金公司、中泰證券、中天國富證券、中信建投證券和中信證券。

據(jù)了解，財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評價是根據(jù)財務(wù)顧問的證券公司分類結(jié)果、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，通過計算相關(guān)類別的指標(biāo)獲得分值，最終確定財務(wù)顧問類別。該分類結(jié)果主要遵循2013年9月中證協(xié)發(fā)布的《證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評價工作指引》。

具體來看，專業(yè)評價遵循的主要原則包括：一是根據(jù)《工作指引》第二十六條，本年度評價期為2019年5月1日至2020年4月30日。

二是評價涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時間段為2019年1月1日至2019年12月31日，以經(jīng)審計報表及證監(jiān)會核準(zhǔn)信息為準(zhǔn)。其中，項目數(shù)以2019年1月1日至2019年12月31日證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部核準(zhǔn)的發(fā)行股份購買資產(chǎn)、重大資產(chǎn)重組以及吸收合并項目為準(zhǔn)。

三是對于同時涉及購買、出售資產(chǎn)的項目，以二者交易價格孰高原則計算交易金額。

四是配套融資金額均不計入交易金額。

五是在評價期內(nèi)沒有上市公司并購重組財務(wù)顧問項目獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)的；或評價期內(nèi)有核準(zhǔn)項目但未提交評價材料的；或評價期內(nèi)因財務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會采取行政處罰措施的財務(wù)顧問為C類。

六是評價結(jié)果公布前投行業(yè)務(wù)風(fēng)險尚未消除、業(yè)務(wù)開展受到限制的財務(wù)顧問不得評為A類。

新京報貝殼財經(jīng)記者 胡萌 編輯 趙澤 校對 薛京寧

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