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1.最強(qiáng)匯總!2021年稅收優(yōu)惠政策
稅收優(yōu)惠政策每年都會有,而一到年底,就是很多企業(yè)著重關(guān)注的點(diǎn)。很多在年中的時(shí)候就辦理享受了,而有些企業(yè)是在年底需要的時(shí)候才開始。由此可見,稅收優(yōu)惠政策已經(jīng)是企業(yè)避免稅負(fù)壓力過大而選擇的一種必要手段了。那么,我們就來看看,2021年還可以享受繼而持續(xù)到2021年的稅收優(yōu)惠政策還有哪些吧。第一種:小規(guī)模納稅人核定征收(常見政策,解決成本)成立個人獨(dú)資企業(yè)、個體工商戶、小規(guī)模有限公司等入駐園區(qū),享受核定征收政策。核定稅率在0.5%-2.19%之間,加上增值稅和附加稅,綜合稅率在3%左右。(明年小規(guī)模納稅人增值稅是否延續(xù)今年減征政策,只能拭目以待,現(xiàn)在沒有準(zhǔn)確答案。)第二種:一般納稅人核定征收(利好政策,特別是商貿(mào)、建筑等綜合稅負(fù)都高的行業(yè))成立新公司、分公司、子公司或者遷移到園區(qū),享受企業(yè)所得稅核定征收政策,增值稅還可以享受地方留存部分的獎勵扶持。商貿(mào)行業(yè)核定之后實(shí)際企業(yè)所得稅為1%,建筑和其他行業(yè)核定之后實(shí)際企業(yè)所得稅為2.5%(建筑行業(yè)以分公司形式成立,無需新辦相關(guān)資質(zhì))增值稅地方留存41%,獎勵扶持企業(yè)50%-80%第三種:一般納稅人獎勵扶持返稅政策(地方留存比例高,針對不缺少成本、進(jìn)項(xiàng)企業(yè))成立公司在園區(qū),正常經(jīng)營納稅,行業(yè)基本不限制(再生資源、煤炭均可)企業(yè)所得稅:地方留存40%,獎勵扶持50%-80%增值稅:地方留存50%,獎勵扶持50%-80%第四種:自然人代征(年底急需成本企業(yè))無需成立公司,僅需自然人身份證復(fù)印件,無需到場,額度高,時(shí)效快。
一個自然人一年最高可開500萬,一般3-5個工作日搞定,總稅率在2.8%左右。第四種:高新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策如果企業(yè)成功拿到高新認(rèn)證資格之后,可以享受到高新企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,一般可以減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。第五種:加計(jì)扣除同時(shí),在2021年稅收優(yōu)惠政策有哪些中,比較占據(jù)優(yōu)勢的還有加計(jì)扣除相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策,根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,對于符合條件的企業(yè),可以實(shí)行70%加計(jì)扣除政策。舉個例子,如果企業(yè)當(dāng)年開發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用實(shí)際支出為100元,就可按170元(100×170%)數(shù)額在稅前進(jìn)行扣除。第六種:地方特色稅收優(yōu)惠政策除了常見的這兩種之外,還有具有一定地方特色的稅收優(yōu)惠政策。在這方面,主要看各地方政府的政策發(fā)布政策文件,比如深圳對于2008年1月1日以后注冊成立經(jīng)認(rèn)定的國家高新技術(shù)企業(yè),在享受國家“二免三減半”所得稅優(yōu)惠政策后2年內(nèi),按其繳納企業(yè)所得稅形成深圳地方財(cái)力部分50%予以研發(fā)資助。這些都是具有地方特色的稅收優(yōu)惠政策。
2.2021年增值稅優(yōu)惠政策相關(guān)熱點(diǎn)問題解答
近年來,國家稅務(wù)總局不斷出臺增值稅優(yōu)惠政策,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān),助力企業(yè)發(fā)展。近期,小編從12366熱線收集整理了增值稅優(yōu)惠政策的相關(guān)問答,一起來看長圖學(xué)習(xí)一下吧! ???原文來源:CR logo十方誠稅,直屬稅收園區(qū),有限公司返稅和個人獨(dú)資企業(yè)、一般納稅人核定、個體工商戶、自然人代開等等。如需咨詢稅務(wù)籌劃方案,歡迎咨詢同名訂閱號:《十方誠稅》,1對1定制稅務(wù)籌劃落地方案。
3.我國現(xiàn)行主要稅收優(yōu)惠政策有哪些
促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策;
促進(jìn)構(gòu)建社會主義和諧社會的稅收優(yōu)惠政策;
促進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會建設(shè)的稅收優(yōu)惠政策;
促進(jìn)科技進(jìn)步和主創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策。
稅收優(yōu)惠政策是指稅法對某些納稅人和征稅對象給予鼓勵和照顧的一種特殊規(guī)定。比如,免除其應(yīng)繳的全部或部分稅款,或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等,從而減輕其稅收負(fù)擔(dān)。稅收優(yōu)惠政策是國家利用稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的具體手段,國家通過稅收優(yōu)惠政策、可以扶持某些特殊地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
2011年起實(shí)施新的支持和促進(jìn)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策
就業(yè)是民生之本,黨中央和國務(wù)院高度重視就業(yè)工作上海崇明島稅收優(yōu)惠政策,堅(jiān)持實(shí)施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。近年,財(cái)政部、國家稅務(wù)總局等部門不斷完善支持促進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠政策,有力促進(jìn)了就業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和就業(yè)結(jié)構(gòu)完善,取得了明顯成效。
為適應(yīng)當(dāng)前就業(yè)工作面臨的新形勢和新任務(wù),進(jìn)一步擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模,推動以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè),經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部、國家稅務(wù)總局近日發(fā)布了《關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》(以下簡稱《通知》),規(guī)定2011年1月1日起實(shí)施新的支持和促進(jìn)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。
《通知》以現(xiàn)行下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策為基礎(chǔ),進(jìn)行了調(diào)整和完善,主要包括:
一是著重支持主創(chuàng)業(yè)。在已出臺促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上,新的就業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要針對個體經(jīng)營者,積極扶持個人主創(chuàng)業(yè)。
二是擴(kuò)大享受主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的人員范圍相比,新的主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用對象的界定,以在公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)登記失業(yè)半年以上作為基本條件,即由下崗失業(yè)人員和城鎮(zhèn)少數(shù)特困群體擴(kuò)大到納入就業(yè)失業(yè)登記管理體系的全部人員。
下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、就業(yè)困難人員以及零就業(yè)家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內(nèi)的登記失業(yè)人員等就業(yè)重點(diǎn)群體,都涵蓋在新的就業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用對象之內(nèi)。同時(shí),為支持和鼓勵應(yīng)屆高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè),將畢業(yè)年度內(nèi)的高校畢業(yè)生也納入主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策適用范圍。
三是保持原有政策優(yōu)惠力度。繼續(xù)沿用下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收政策的優(yōu)惠方式。對持《就業(yè)失業(yè)登記證》從事個體經(jīng)營的,在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額,依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個人所得稅。
對商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體,在新增加的崗位中,當(dāng)年新招用持《就業(yè)失業(yè)登記證》人員,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的,3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元,可上下浮動20%,由各省、治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn)。
四是進(jìn)一步規(guī)范稅收優(yōu)惠政策管理。以《就業(yè)失業(yè)登記證》作為享受優(yōu)惠政策的主要依據(jù),在享受對象上體現(xiàn)了普惠性,在管理方式上突出了規(guī)范性,并將公共就業(yè)服務(wù)職能與稅收征管緊密結(jié)合,適應(yīng)了當(dāng)前我國就業(yè)工作的新形勢和新要求。同時(shí),通過設(shè)置行業(yè)限制、加強(qiáng)對《就業(yè)失業(yè)登記證》和《高校畢業(yè)生主創(chuàng)業(yè)證》管理等方式,進(jìn)一步提高了優(yōu)惠政策的操作性和可控性,避免產(chǎn)生稅收征管漏洞。
《通知》規(guī)定,稅收優(yōu)惠政策的審批期限為2011年1月1日至2013年12月31日。稅收優(yōu)惠政策在2013年12月31日未執(zhí)行到期的,可繼續(xù)享受至3年期滿為止。下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策在2010年12月31日未執(zhí)行到期的,可繼續(xù)享受至3年期滿為止。為確保就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的順利實(shí)施,《通知》還規(guī)定,由國家稅務(wù)總局會同財(cái)政部、人力資源和社會保障部、教育部制定和發(fā)布具體實(shí)施辦法。
井岡山稅收優(yōu)惠政策
4.增值稅有哪些稅收優(yōu)惠政策?
除稅法規(guī)定外,增值稅的免稅、減稅項(xiàng)目由國務(wù)院規(guī)定,任何地區(qū)、部門均不得規(guī)定免稅、減稅項(xiàng)目。 下列項(xiàng)目免征增值稅: (1)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,即從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位和個出售的初級農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)的初級產(chǎn)品; (2)避孕藥品和用具; (3)古舊圖書,指向社會收購的古書和舊書; (4)直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗(yàn)和教學(xué)的進(jìn)口儀器、設(shè)備; (5)外國政府、國際組織無償援助的進(jìn)口物資和設(shè)備; (6)來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易所需進(jìn)口的設(shè)備; (7)由殘疾人組織直接進(jìn)口供殘疾人專用的物品;à這是國際慣例 (8)銷售的自己使用過的物品,是指《增值稅條例》16條所稱其他個人自己使用過的游艇、摩托車、應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車以外的貨物 其他征免稅的有關(guān)規(guī)定 1) 校辦企業(yè)生產(chǎn)應(yīng)稅貨物,凡用于本校教學(xué)、科研方面的,…免增值稅。 2) 后勤食堂提供糧食、植物油、蔬菜等,免增值稅,經(jīng)營此外的(如毛巾、肥皂),計(jì)征增值稅。 定理:凡是免稅的,就不存在抵扣問題啦??! 3) 電子出版物屬于軟件范疇,享受增值稅優(yōu)惠政策。一般納稅人銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,2010年前按17%征增值稅,對實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分即征即退。(算法:實(shí)納增值稅/年銷售收入__3%,不一定是退14%,因?yàn)閼?yīng)納稅額不定) 4) 小化肥廠改產(chǎn),只享受一次免征增值稅的優(yōu)惠。(注意對生產(chǎn)設(shè)備的要求。) 5) 除經(jīng)央行批準(zhǔn)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的單位所從事的融資租賃業(yè)務(wù)外,其他單位從事的融資租賃業(yè)務(wù)
5.電商平臺商家需要繳哪些稅?享受哪些優(yōu)惠政策?
隨著11月1日凌晨“沖啊尾款人”登上熱搜,今年雙十一由“光棍節(jié)”變成了“雙棍節(jié)”,兩輪的付定金尾款掀起了今年的購物狂潮。開場僅一個多小時(shí),華為、小米、阿迪達(dá)斯、耐克等超過100個品牌成交額就突破了1億元。每年雙十一,不只是消費(fèi)者的購物狂歡節(jié),同樣也是電商行業(yè)的狂歡節(jié)。消費(fèi)者集體“剁手”買買買的同時(shí),電商平臺也賺的盆滿缽滿。交易額雖然屢創(chuàng)新高,但在經(jīng)歷了電商法改革后,稅收問題成為了令許多電商頭疼的難題......購物狂歡一時(shí)爽,電商補(bǔ)稅慌不慌?2021年1月1日《電商法》開始正式實(shí)施,電商行業(yè)的稅收問題也正式納入了《電商法》的范疇當(dāng)中,這也讓稅務(wù)機(jī)關(guān)對電商行業(yè)的稅務(wù)稽查有了法律依據(jù)。而隨著金稅三期系統(tǒng)的日益強(qiáng)大上海崇明島稅收優(yōu)惠政策,大數(shù)據(jù)評估與云計(jì)算功能讓眾多違法違規(guī)行為無處可逃。天貓、京東、拼多多等電商平臺的相關(guān)數(shù)據(jù),能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控商家的交易信息,《電商法》中電子商務(wù)平臺經(jīng)營者的商品和服務(wù)信息、交易信息保存時(shí)間自交易完成之日起不少于三年的規(guī)定,更是進(jìn)一步將電商收入與納稅金額透明化,讓電商企業(yè)的小動作無所遁形。例如今年五月份,許多電商商家收到了地方稅局發(fā)送的“風(fēng)險(xiǎn)自查提示”,要求商家自查三年以來存在的稅務(wù)漏報(bào)問題,并且開始補(bǔ)繳稅款及滯納金。
這一消息讓整個電商行業(yè)震蕩,要知道,一直以來電商行業(yè)刷單成風(fēng)。大量虛假交易一旦被認(rèn)定需要補(bǔ)稅,商家要補(bǔ)到傾家蕩產(chǎn),有小商家算出自己需要補(bǔ)稅以及滯納金合計(jì)高達(dá)800多萬,賺的遠(yuǎn)不及稅多,更別說這還不包含罰款了。雖然此后,許多商家虛驚一場,但這并不代表依舊可以進(jìn)行“刷單”等虛假交易的行為。稅局會警醒商家,稅務(wù)問題要及時(shí)補(bǔ)正、精準(zhǔn)糾錯,避免違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如此看來,依法納稅,不僅不必?fù)?dān)心稅務(wù)部門盯上,更不必?fù)?dān)心高額的補(bǔ)稅和滯納金,下次被查補(bǔ)稅,可沒有虛驚一場這種好事了。換個角度想,比起補(bǔ)稅到傾家蕩產(chǎn),合法納稅反而是“賺”了更多的錢。電商平臺商家需要繳哪些稅?享受哪些優(yōu)惠政策?看了上面高達(dá)800萬的補(bǔ)稅及滯納金,是不是有很多人好奇電商平臺商家需要繳哪些稅呢?實(shí)際上,電商平臺商家所繳納的稅與普通商家并沒有太大的差別?!吨腥A人民共和國電子商務(wù)法》于2021年1月1日開始實(shí)施,關(guān)于電商平臺小規(guī)模納稅人需要交納的稅,大致有以下幾點(diǎn):1、增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(小規(guī)模納稅人,月報(bào));2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅*7%(月報(bào));3、應(yīng)納教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅*3%(月報(bào));4、個人所得稅(月報(bào));實(shí)行代扣代繳,不管工資薪金是否超過5000元都要實(shí)行全員全額申報(bào)。
5、企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率25%。乍一看好像要交很多稅?但也別太擔(dān)心,國家對于電商行業(yè)的扶持力度還是很大的,電商行業(yè)不僅帶動了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,還解決了大量失業(yè)人員的再就業(yè)問題,國家出臺了一系列針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,而這些優(yōu)惠政策對于電商行業(yè)來說無疑是個好消息。稅收優(yōu)惠政策01 增值稅小規(guī)模納稅人季度銷售額小于30萬元的,免交增值稅,也就是將增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬元提高到10萬元。在原有的稅法規(guī)定中,為了扶持小微企業(yè),每季度銷售額不足9萬元的部分是免交增值稅的,而超過9萬元需要全額征稅。如今,小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬元提高到10萬元。舉個例子:假設(shè)某企業(yè)的季度銷售額為30萬元,那么在享受優(yōu)惠政策以后,這一部分銷售額是免征增值稅的。而在享受優(yōu)惠政策以前,則需要繳納每季度30萬/1.03*0.03=8738元,每年就需要繳納234951元的增值稅稅款。02 附加稅費(fèi)財(cái)稅【2021】13號文中規(guī)定,各地人民政府可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況,對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等附加稅費(fèi)。目前大多數(shù)規(guī)模納稅人都在享受地方政府給予的附加稅減半征收的稅收優(yōu)惠政策。
03 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅針對小型微利企業(yè),其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分,分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,然后再按20%繳納企業(yè)所得稅。同樣我們以某企業(yè)季度銷售額30萬元為例,假設(shè)一年的成本費(fèi)用為20萬元,那么該企業(yè)年盈利額為100萬元。享受優(yōu)惠政策前需要繳納:100*20%=20萬元。享受優(yōu)惠政策后則需要繳納:100*25%*20%=5萬元不論是增值稅、附加稅費(fèi)還是企業(yè)所得稅,優(yōu)惠力度還是非常大的。但是由之前補(bǔ)稅案例我們可以看出,電商企業(yè)因?yàn)樽陨碓蚧蚰承┉h(huán)節(jié)造成的稅收問題還是使得企業(yè)稅務(wù)問題嚴(yán)峻。優(yōu)稅貓?zhí)嵝迅魑焕习?,依法納稅才是正道,企業(yè)要提高納稅意識,做好企業(yè)自查,這才是真正的長遠(yuǎn)發(fā)展之道。想要給自己降負(fù)的企業(yè),可以積極了解各種稅收優(yōu)惠政策,合法合規(guī)的為企業(yè)節(jié)稅。
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