課程背景

2019年，稅務(wù)局“放管服”的舉措一波接一波，伴隨的是嚴(yán)征管，2019年國家減稅降費(fèi)力度之大，前所未有，是中小企業(yè)合理節(jié)稅最好的時期。如何在遵從稅收政策前提下，合理減少企業(yè)的稅負(fù)，尋找企業(yè)納稅籌劃的空間？這是財務(wù)人員面臨的挑戰(zhàn)，也是提升財務(wù)人員職業(yè)發(fā)展的機(jī)遇！

納稅籌劃是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實業(yè)務(wù)的籌劃，都是在亡羊補(bǔ)牢。您的企業(yè)有這樣的憂慮嗎：

其他應(yīng)收款長期大額掛賬

員工按最低基數(shù)繳納社保，工資拆分

轉(zhuǎn)登記轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，到底哪種才適合？

稅收優(yōu)惠政策要不要享受？

……

同一個經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，不同的操作方式，企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)和損益是不一樣的。本課程將帶您學(xué)習(xí)合理又合法的納稅籌劃方法稅收籌劃的思路有哪些，從稅種特點、稅收優(yōu)惠、業(yè)務(wù)類型等角度尋找納稅籌劃的空間，通過案例解析掌握納稅籌劃的基本技巧，具體運(yùn)用到企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，以節(jié)約企業(yè)納稅成本，從源頭規(guī)避風(fēng)險，拒絕再做事后“諸葛亮”！

課程收益

■ 走出納稅籌劃誤區(qū)，把握籌劃的有利時機(jī)。

■ 開拓納稅籌劃思路，找準(zhǔn)正確的籌劃方向。

■ 剖析經(jīng)典案例，掌握關(guān)鍵業(yè)務(wù)的籌劃要點。

■ 掌握多方位籌劃技巧，定制適宜籌劃方案。

講師介紹

王惠麗

從事稅務(wù)工作30年，歷經(jīng)稅務(wù)部門多個崗位，有豐富的稅收工作經(jīng)驗及扎實的稅收理論功底。省內(nèi)兼職師資稅收籌劃的思路有哪些，稅務(wù)學(xué)院講師。近年主要教學(xué)方向：營改增政策重難點解析及風(fēng)險應(yīng)對；增值稅申報表解析及會計核算；企業(yè)所得稅政策及申報表填寫及風(fēng)險防范，稅會差異及風(fēng)險防范、全稅種稅收籌劃。

課程大綱

第一章

初次相識：稅收籌劃的概念及特點

通過案例了解稅收籌劃的特點

1. 合法性

案例一：明股實債的如何約定更有利

案例二：稅率下調(diào)后進(jìn)項轉(zhuǎn)出按調(diào)整前還是調(diào)整后稅率？

案例三：收入占比達(dá)標(biāo)了，加計抵減真的能享受嗎？

2. 籌劃性

案例四：一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人，你想知道的都在這！如何籌劃一般轉(zhuǎn)小規(guī)模？

3. 目的性

案例五：稅負(fù)與利潤，該如何抉擇？

第二章

深入了解：納稅籌劃的基本思路及方法

一、思維決定格局：企業(yè)什么時候需要納稅籌劃？

案例六：融租租賃與融資性售后回租那個更有利？

二、納稅籌劃VS偷稅VS避稅，真的不一樣！

1、一步踏錯終生錯，納稅籌劃誤區(qū)要規(guī)避！

案例七：又一家高新企業(yè)被取消高新資格并追繳稅款

2、 輕松get納稅籌劃的基本方法與目標(biāo)！

3、 如何尋找不同稅種的籌劃空間？

案例八：母公司是吸收合并子公司還是股權(quán)收購？

第三章

問題解決：企業(yè)生命全周期的納稅籌劃經(jīng)典案例剖析

一、 企業(yè)設(shè)立階段的納稅籌劃

案例九：公司制企業(yè)VS非公司制企業(yè)

二、 企業(yè)籌資階段的納稅籌劃

案例十：企業(yè)資本結(jié)構(gòu)：不同籌資方式，不同的風(fēng)險與節(jié)稅效果！

三、 企業(yè)經(jīng)營階段的納稅籌劃

（一）增值稅

案例十一：購物返積分與買一贈一的財稅處理

案例十二：代扣代繳境外稅款簽?zāi)欠N合同更有利，境外如沒有發(fā)票，相關(guān)憑證稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可嗎？

案例十三：合同簽訂征稅范圍&適用稅率

案例十四：簡易計稅與一般計稅的選擇

案例十五：進(jìn)項稅額抵扣最大化的籌劃

案例十六：銷售方差額征稅購買方全額抵扣可行嗎？

案例十七：增值稅選擇免稅了是最優(yōu)方案嗎？

案例十八：不開票不納稅的籌劃方法你用過嗎？

案例十九：小微政策與免稅政策能同時享受嗎？

案例二十：小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票有用嗎？

（二）企業(yè)所得稅

案例二十一：分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立納稅還是匯總納稅好？前期獨(dú)立后期匯總允許嗎？

案例二十二：會計收入總額與企業(yè)所得稅收入總額對稅收的影響與籌劃？

案例二十三：增值稅企業(yè)所得稅個稅關(guān)聯(lián)？

案例二十四：租金合同與籌劃？

案例二十五：政府補(bǔ)助應(yīng)稅&不征稅收入的籌劃

案例二十六：股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是撤資減資？

案例二十七：房開企業(yè)前期開發(fā)期間如何扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)

案例二十八：公益性捐贈與贊助支出的區(qū)別與籌劃

案例二十九：員工社保實務(wù)怎么做？讓員工簽署放棄承諾書，有效嗎？

案例三十：購買名人字畫加大稅前扣除可行嗎？

案例三十一：私車公用，竅門多

案例三十二：取得失控發(fā)票還能進(jìn)項轉(zhuǎn)回抵扣嗎？企業(yè)所得稅如何處理

案例三十三：有高新證書必須享受研發(fā)費(fèi)加計扣除嗎？

案例三十四：小型微利與項目所得能疊加享受嗎？

案例三十五：全部查賬征收下還能核定征收嗎？

案例三十六：建筑企業(yè)白條入賬未調(diào)增稅前扣除案例

案例三十七：上市公司巧妙利用虧損少繳企業(yè)所得稅過億元

（三）個人所得稅

案例三十八：六個專項附加扣除的籌劃誤區(qū)

案例三十九：支付勞務(wù)報酬所得稅務(wù)局還扣個稅嗎？個人只要稅后所得怎么辦？

案例四十：股權(quán)激勵你們單位用嗎？

案例四十一：個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的最優(yōu)方案，平價轉(zhuǎn)讓有風(fēng)險嗎？

案例四十二：房屋租賃代開發(fā)票出租方不負(fù)擔(dān)稅收

案例四十三：千億大白馬"炸雷"！股權(quán)激勵計劃讓伊利200億

案例四十四：員工從任職單位取得的所有收入都扣繳個稅嗎？不超5000元可以不申報嗎？

……

四、 企業(yè)分配階段的納稅籌劃

案例四十五：減持大筆股份，卻未申報收入 大股東收入申報信息為何“缺失”

案例四十六：一個股東借款征個稅的案例竟然打到省高院

案例四十七:一筆會計分錄引發(fā)的500萬元個稅案例

五、 企業(yè)注銷階段的納稅籌劃

案例四十八:某企業(yè)注銷不納稅的案例可行嗎？

六、 國地稅合并、金三并庫下籌劃的稅收風(fēng)險防范

案例四十九：只就被監(jiān)控的涉稅風(fēng)險部分補(bǔ)了稅就萬事大吉了嗎？有異議如何溝通？

案例五十：房地產(chǎn)企業(yè)被稅務(wù)審計涉及所有稅種嗎？稅種之間有關(guān)聯(lián)嗎？

案例五十一：納稅人因會計差錯更正申請退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)給退嗎？

案例五十二:生產(chǎn)企業(yè)出口貨物補(bǔ)繳附加稅費(fèi)4600萬

七、 稅收新政與籌劃

案例五十三：成立初期擁有大量土地的籌劃方案能落地嗎？

案例五十四：像霧像雨又像風(fēng)的永續(xù)債

案例五十五：解放軍叔叔退役了一樣可愛

案例五十六：過節(jié)單位送客戶購物卡了嗎？

報名詳情

報名費(fèi)用：

2680元/兩天（含教材、用餐和茶歇）

辦稅總動員會員：報名享受優(yōu)惠價2000元/兩天

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帳號：5802

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