在美國(guó)納斯達(dá)克上市掛牌的流程倉(cāng)庫(kù)管理流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程離職手續(xù)辦理流程報(bào)銷(xiāo)流程售后服務(wù)流程不論國(guó)內(nèi)外任何一家公司想要在納斯達(dá)克掛牌上市承銷(xiāo)券商輔導(dǎo)的流程都大同小異期間相關(guān)的當(dāng)事人大約有五個(gè)單位即為擬上市公司本身財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司美國(guó)證券交易管理委員會(huì)登錄會(huì)計(jì)師美國(guó)證券交易管理委員會(huì)登錄律師納斯達(dá)克登錄承銷(xiāo)券商等在正常情況下整個(gè)流程約需6--9個(gè)月時(shí)間主要工作項(xiàng)目包含了六大項(xiàng)而這六大項(xiàng)工作不可前后調(diào)整如其中一項(xiàng)有所延誤就會(huì)嚴(yán)重影響整體上市的流程一般來(lái)說(shuō)專(zhuān)業(yè)輔導(dǎo)團(tuán)隊(duì)都有十多年輔導(dǎo)的經(jīng)驗(yàn)延誤的機(jī)率不大反倒是擬上市公司因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)及人員素質(zhì)的影響造成延誤的機(jī)會(huì)很大因此有很多投資者把無(wú)法在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成注冊(cè)或掛牌的工作歸咎于輔導(dǎo)團(tuán)隊(duì)其實(shí)是錯(cuò)誤的想法畢竟輔導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的工作是在擬上市公司提供所有注冊(cè)資料之后依美國(guó)證券交易管理委員會(huì)及NASD相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)則與規(guī)定匯編及確認(rèn)六大項(xiàng)流程工作分述于后一財(cái)務(wù)顧問(wèn)或授權(quán)單位拜訪擬上市公司取得最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃書(shū)進(jìn)行初審復(fù)審了解該公司產(chǎn)業(yè)管理財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理企業(yè)管理行政管理經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)營(yíng)運(yùn)計(jì)劃公司歷史發(fā)展?jié)摿吧鲜蓄}材確認(rèn)擬上市公司符合美國(guó)證券交易管理委員會(huì)與納斯達(dá)克首次公開(kāi)發(fā)行或老股上市掛牌方式上市規(guī)范與資格審查最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃通過(guò)美國(guó)證券交易委員會(huì)登錄會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查承銷(xiāo)商出具《承銷(xiāo)意見(jiàn)書(shū)》并與財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司完成《上市委托契約書(shū)》的簽署二上市輔導(dǎo)課程啟動(dòng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行上市審查清單符合美國(guó)證券交易管理委員會(huì)及欲掛牌交易證交所上市標(biāo)準(zhǔn)的審查清單ODQ董監(jiān)事及經(jīng)營(yíng)材隊(duì)問(wèn)卷調(diào)查BP營(yíng)運(yùn)計(jì)劃企業(yè)管理資質(zhì)調(diào)整及F1非美國(guó)公司注冊(cè)表件或F20F委任工作美國(guó)證券交易管理委員會(huì)登錄會(huì)計(jì)師復(fù)核中國(guó)會(huì)計(jì)原則完成最近三年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及再往前兩年的美國(guó)會(huì)計(jì)原則財(cái)務(wù)審計(jì)的草稿報(bào)告并擇定美國(guó)證券交易管理委員美國(guó)上市流程

美國(guó)上市流程

會(huì)登錄合格代表律師三擬上市公司與代表會(huì)計(jì)師簽署代表契約美國(guó)證券交易管理委員會(huì)登錄會(huì)計(jì)師復(fù)核中國(guó)會(huì)計(jì)原則完成最近三年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及再往前兩年的美國(guó)會(huì)計(jì)原則財(cái)務(wù)審計(jì)的草稿報(bào)告與律師代表簽署代表合約律師完成上市審查清單與MDA經(jīng)營(yíng)討論與分析工作代表律師及財(cái)務(wù)顧問(wèn)準(zhǔn)備公開(kāi)說(shuō)明書(shū)及F1或F-20F注冊(cè)文件四美國(guó)承銷(xiāo)商投資銀行簽署承銷(xiāo)契約美國(guó)證券交易管理委員會(huì)登錄會(huì)計(jì)師出具美國(guó)會(huì)計(jì)原則財(cái)務(wù)審計(jì)及同意書(shū)五財(cái)務(wù)顧問(wèn)律師會(huì)計(jì)師及承銷(xiāo)商共同確認(rèn)公開(kāi)說(shuō)明書(shū)及F1注冊(cè)文件完成美國(guó)證券交易管理委員會(huì)及擬掛牌交易證交所的注冊(cè)Filing程序取得上市身份StockMarketStatus代碼TickerSymbol自此上市公司必須依照2002年8月1日美國(guó)證券交易管理委員會(huì)公告施行的沙班氏-歐克斯利法案第8條有關(guān)企業(yè)加速送交財(cái)務(wù)審計(jì)的規(guī)定辦理六印制初次公開(kāi)說(shuō)明書(shū)承銷(xiāo)商路演開(kāi)始自注冊(cè)之日起20天冷靜期間內(nèi)若接到美國(guó)證券交易管理委員會(huì)或NASD有問(wèn)題說(shuō)明書(shū)上市公司及委任團(tuán)隊(duì)須在14個(gè)工作日內(nèi)用解釋說(shuō)明或補(bǔ)充文件方式答復(fù)詢問(wèn)意見(jiàn)若達(dá)到完全披露標(biāo)準(zhǔn)美國(guó)證券交易管理委員會(huì)即表示無(wú)詢問(wèn)意見(jiàn)5天內(nèi)上市公司則可接到NASD掛牌生效日許可通知書(shū)上市公司可印制正式公開(kāi)說(shuō)明書(shū)與IPO股權(quán)證明書(shū)并選擇良辰吉日掛牌交易但因美國(guó)證券交易管理委員會(huì)考慮公司獲利可能不如預(yù)期導(dǎo)致每股盈余無(wú)法支持最低掛牌股價(jià)或因戰(zhàn)爭(zhēng)SARS禽流感天災(zāi)人禍等非人力可控制因素影響降低上市公司掛牌意愿或掛牌標(biāo)準(zhǔn)依美國(guó)證券交易管理委員會(huì)R415的規(guī)定掛牌許可有效期限為兩年上市公司自掛牌生效之日起兩年內(nèi)可選擇最有利的掛牌時(shí)機(jī)但為鼓勵(lì)上市公司早日掛牌一般而言美國(guó)證券交易管理委員會(huì)比較傾向上市公司能在90天內(nèi)掛牌Listing交易

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