各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）、注冊會計師協(xié)會，深圳市財政局、注冊會計師協(xié)會：

財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）已于2006年2月16日正式開通。為了做好系統(tǒng)的全面實施工作，為系統(tǒng)各項功能的正常使用奠定基礎，我部決定在目前財政部門和注冊會計師協(xié)會使用的注冊管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)基礎上，結合今年的會計師事務所（以下簡稱事務所）年度報送備案（以下簡稱報備），開展注冊會計師行業(yè)基礎信息采集工作。有關事項通知如下：

一、信息采集的范圍

信息采集的對象包括所有事務所、分所（含中外合作所及其分所、2006年批準設立的事務所和分所，以下統(tǒng)稱事務所）和注冊會計師（以下簡稱注師）。對事務所，采集其基本信息、行政處罰信息和業(yè)務報備信息；對注師，采集其基本信息和行政處罰信息。其中，行政處罰信息限于2001年1月1日以后作出決定的處罰信息；業(yè)務報備信息限于2005年1月1日至2006年6月30日期間出具的業(yè)務報告信息。具體采集內(nèi)容請登錄系統(tǒng)網(wǎng)站——會計行業(yè)管理網(wǎng)（）"注冊會計師行業(yè)基礎信息采集工作"欄目下載有關表樣及說明。

二、采集工作的組織

采集工作由財政部門會計管理機構（注冊會計師行業(yè)日常行政管理職能由其他機構行使的，則為該其他機構。下同）、監(jiān)督檢查機構（注冊會計師行業(yè)行政監(jiān)督職能由其他機構行使的財稅法規(guī)庫，則為該其他機構。下同）、信息中心以及注冊會計師協(xié)會聯(lián)合組織開展，分中央和地方兩個層次進行。財政部"財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)建設領導小組"（以下簡稱系統(tǒng)建設領導小組）領導全國信息采集工作，研究解決采集工作中的重大問題。

財政部"財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)建設工作小組"（以下簡稱系統(tǒng)建設工作小組）具體組織和實施全國信息采集工作。系統(tǒng)建設領導小組和系統(tǒng)建設工作小組由財政部會計司、監(jiān)督檢查局、信息網(wǎng)絡中心和中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）等單位組成。

各地方應當成立由省級財政部門會計管理機構、監(jiān)督檢查機構、信息中心和省級注冊會計師協(xié)會（以下簡稱注協(xié)）組成的地方聯(lián)合工作組，研究制定本地區(qū)信息采集工作方案，組織實施信息采集各項工作，協(xié)調(diào)解決采集工作中的具體問題。

地方聯(lián)合工作組各組成單位的總體分工是：會計管理機構負責事務所信息的審查確認及事務所年度報備工作的匯總統(tǒng)計；注協(xié)負責注師信息的審查確認；會計管理機構和注協(xié)共同負責信息采集表和業(yè)務報備表的發(fā)放和回收。監(jiān)督檢查機構負責事務所業(yè)務報備信息的匯總統(tǒng)計；監(jiān)督檢查機構和注協(xié)共同負責行政處罰信息的直接錄入。信息中心負責為采集工作提供技術支持，包括：與財政部的電子數(shù)據(jù)交換，與事務所、注師的電子郵件通訊，信息采集表的打印，電子表格的復制，集成其他單位轉(zhuǎn)來的電子表格等。

三、采集工作的實施

采集工作的總體實施方式和步驟是：將目前使用的注冊管理系統(tǒng)中的行業(yè)數(shù)據(jù)導出生成事務所和注師的信息采集表，由地方聯(lián)合工作組發(fā)至各事務所和注師；事務所和注師以統(tǒng)一基準日（2005年6月30日）的情況為依據(jù)對各自信息采集表中的信息進行補充更正（對關鍵信息的補充更正應提供相應證明材料），事務所同時填寫業(yè)務報備表；行政處罰信息由監(jiān)督檢查機構和注協(xié)根據(jù)處罰檔案直接錄入；信息采集表和業(yè)務報備表回收后，地方聯(lián)合工作組借助專用軟件對信息進行核實、補充、匯總、統(tǒng)計，并將最后確認的采集信息報系統(tǒng)建設工作小組；系統(tǒng)建設工作小組對地方上報的信息審核后將其導入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫。

采集工作的具體實施環(huán)節(jié)及相關要求如下：

（一）注冊管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的導出。

系統(tǒng)建設工作小組根據(jù)注冊管理系統(tǒng)現(xiàn)有行業(yè)數(shù)據(jù)（以2006年6月9日工作結束后數(shù)據(jù)為基準）生成事務所和注師的信息采集表（電子版），以省級行政區(qū)域為單位制作數(shù)據(jù)文件包。數(shù)據(jù)文件包包括本地區(qū)的事務所和注師名單、本地區(qū)事務所和注師的信息采集表、空白的事務所和注師信息采集表、事務所業(yè)務報備表、行政處罰信息表、年度報備工作匯總表、信息采集工作軟件、表格填報說明、信息審查規(guī)則。系統(tǒng)建設工作小組于2006年6月14日前將數(shù)據(jù)文件包及文件清單通過內(nèi)網(wǎng)郵箱（10.128.1.15）發(fā)送至各地方聯(lián)合工作組。

（二）信息采集表的發(fā)放。

各地方聯(lián)合工作組收到本地區(qū)的數(shù)據(jù)文件包后，應當首先對本地區(qū)事務所名單進行核實。對于名單中的事務所實際不存在的，應當在名單中將其刪除，填寫原因；對于實際存在的事務所不在名單中的，應當在名單中補充，填寫原因，并將所掌握的該事務所信息錄入空白事務所信息采集表生成該事務所的信息采集表。

地方聯(lián)合工作組應當將事務所、注師信息采集表和事務所業(yè)務報備表連同表格填報說明，于2006年6月30日前發(fā)放至各事務所。同時，還應向事務所發(fā)放空白的注師信息采集表，以備事務所補報注師使用。

信息采集表和業(yè)務報備表電子版應根據(jù)不同情況，以電子郵件、郵寄軟盤、通知領取等方式發(fā)放。對于確實不具備使用計算機條件的事務所，聯(lián)合工作組應當將該事務所及所屬注師的信息采集表打印，以書面形式發(fā)放。采取電子郵件、郵寄形式的，聯(lián)合工作組應采取措施確認事務所和注師按時收到信息采集表和業(yè)務報備表。

事務所所屬注師的信息采集表，由該事務所統(tǒng)一領取發(fā)放。協(xié)會代管（含待轉(zhuǎn)出、機構撤銷、申請設立新所等情況，下同）注師的信息采集表，由聯(lián)合工作組直接發(fā)放。聯(lián)合工作組可以委托下級財政部門發(fā)放信息采集表和業(yè)務報備表，但應當確保在2006年6月30日前發(fā)放至事務所。

（三）信息補充與更正。

事務所和注師收到信息采集表后，應當根據(jù)表格填報說明，以本所或本人2006年6月30日工作結束后、7月3日工作開始前的情況為準，對各自信息采集表中與實際情況不符的信息進行修改、對空缺的信息進行補充。對關鍵信息進行補充或修改的，填表主體還應當按照表格填報說明的要求準備相應證明材料。事務所還應當將本所2005年1月1日至2006年6月30日出具的年度會計報表審計報告、專項審計報告、驗資報告相關信息填入業(yè)務報備表。

事務所對于本所注師名單中存在但不在本所執(zhí)業(yè)的注師，應當在名單中將其刪除，并說明該注師的去向或其他情況。對于名單中不存在但在本所執(zhí)業(yè)的注師，應當在名單中補充，說明該注師來本所的情況，并向該注師發(fā)放空白的注師信息采集表供其填報。

（四）信息采集表的回收。

補充修改后的信息采集表以及填寫的業(yè)務報備表應當于2006年7月14日前提交至地方聯(lián)合工作組。

以電子版形式取得信息采集表和業(yè)務報備表的事務所和注師，應當將填寫后的電子表格打印，同時以電子和書面形式提交。

以書面形式取得信息采集表和業(yè)務報備表的，不需要提交電子表格。跨省設立分所的事務所，應將事務所有關采集表書面形式同時提交分所所在地聯(lián)合工作組。書面信息采集表和業(yè)務報備表應當由填寫事務所或注師簽章確認，連同有關證明材料以郵寄或當面遞交等形式提交。電子版信息采集表和業(yè)務報備表可以采取電子郵件、軟盤等形式提交。

事務所應當收集所屬注師的信息采集表及有關證明材料，連同本所材料統(tǒng)一提交。協(xié)會代管注師的信息采集表由該注師直接提交。聯(lián)合工作組可以委托下級財政部門回收信息采集表和業(yè)務報備表，但應當確保不影響信息采集工作的進程。

對于未按時填報信息采集表和業(yè)務報備表的事務所，聯(lián)合工作組要及時催促提醒。對于經(jīng)多次催促仍不填報的，應在當?shù)孛襟w上予以公告，并列為今后一段時期的重點監(jiān)管對象。

（五）行政處罰信息的錄入。

財政部門監(jiān)督檢查機構和注協(xié)應指定專人，分別將各自在2001年1月1日至2006年6月30日對事務所和注師作出的行政處罰（以處罰決定時間為準）信息錄入行政處罰信息表，并進行必要的復核。監(jiān)督檢查機構和注協(xié)在錄入過程中應加強溝通協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)遺漏或重復。監(jiān)督檢查機構在錄入行政處罰信息過程中，如需確定處罰對象的執(zhí)業(yè)證書編號，會計管理機構和注協(xié)應提供協(xié)助。行政處罰信息錄入工作應當在2006年7月31日前完成。

（六）信息審查、匯總。

聯(lián)合工作組回收信息采集表和業(yè)務報備表后，應當將書面表格與電子表格進行核對，存在不一致的，或者關鍵信息填寫不完整的，應通知事務所和注師重新填報。對于關鍵信息存在補充修改的（電子表格采取新舊數(shù)據(jù)對比的形式，對補充修改信息將以醒目方式顯示），應當按照信息審查規(guī)則檢查其證明材料是否齊全。對于證明材料不齊全的，應當通知相關事務所和注師在規(guī)定期限內(nèi)補充。未在規(guī)定期限內(nèi)補充的，視為不能提供證明材料。

對于以書面形式取得信息采集表和業(yè)務報備表的事務所和注師，聯(lián)合工作組應當在核對其填報完整后代其將信息錄入電子表格。

對于書面表格與電子表格核對一致、關鍵信息填寫完整、證明材料齊全（或者不能提供證明材料）的，聯(lián)合工作組應當按照信息審查規(guī)則對補充修改的關鍵信息逐項進行審查，相應做出撤銷信息修改、撤銷信息補充、填寫默認值等處理，必要時可要求相關事務所和注師提供補充證明材料或者重新填報。聯(lián)合工作組應跟蹤關注事務所注師名單中刪除注師的去向，防止遺漏注師。

全部信息審查后，聯(lián)合工作組應使用信息采集工作軟件將信息采集表和業(yè)務報備表匯總，于2006年8月4日前通過內(nèi)網(wǎng)郵箱發(fā)送至系統(tǒng)建設工作小組。

（七）年度報備工作。

會計管理機構應當按照《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）規(guī)定，在采集工作同時開展對事務所保持設立條件等情況的核查和年度報備工作情況的匯總統(tǒng)計（部分工作可由信息采集工作軟件完成）。

會計管理機構應牽頭撰寫年度報備工作情況報告，監(jiān)督檢查機構應予以配合。報告應包括本地區(qū)組織信息采集和年度報備工作的總體情況、工作中遇到的問題及處理情況、發(fā)現(xiàn)的會計師事務所存在的問題及處理情況、進一步做好注冊會計師行業(yè)行政管理工作及年度報備工作的意見和建議等。年度報備工作情況報告和相關匯總表（電子版和書面版，一式三份）應于8月15日前報財政部會計司、監(jiān)督檢查局和中注協(xié)。

（八）數(shù)據(jù)有效性檢驗及復核。

系統(tǒng)建設工作小組收到地方報來的信息采集表后，將對全國的數(shù)據(jù)進行有效性分析，對于存在的問題，將通知有關地方作進一步核實。對于采集工作中修改、補充的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)建設工作小組將采取抽查的方式進行復核，必要時將進行實地核查。檢驗及復核工作結束后，全部行業(yè)信息將導入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，作為系統(tǒng)實施的初始數(shù)據(jù)。

（九）后續(xù)信息變動的處理。

自7月1日起至系統(tǒng)實施日（具體時間另行通知）期間，除新批事務所、注師外，暫不在原注冊管理系統(tǒng)上進行其他信息錄入和變更操作。系統(tǒng)實施后，地方會計管理機構、注協(xié)應分別將上述期間新批事務所、注師業(yè)務錄入系統(tǒng)，將上述期間其他業(yè)務同時錄入系統(tǒng)和注冊管理系統(tǒng)。監(jiān)督檢查機構應將上述期間的行政處罰信息錄入系統(tǒng)。錄入工作中，應注意有關業(yè)務的發(fā)生日期應錄入為實際發(fā)生日期。各單位之間還應注意業(yè)務之間的邏輯依賴關系，按時間先后順序錄入業(yè)務。

四、開展信息采集工作的總體要求

（一）提高認識，加強領導，周密組織。

信息采集是系統(tǒng)實施的重要基礎工作，有助于形成完整的數(shù)據(jù)庫信息，建立事務所、注師、行業(yè)管理部門和社會公眾之間準確、暢通的信息溝通平臺，并大大提高行業(yè)管理工作的效率和水平。各省級財政部門要充分認識采集工作的重要意義，切實加強對采集工作的領導，精心部署、周密組織，確保采集工作各階段、各環(huán)節(jié)任務保質(zhì)、保量、按時完成。

（二）明確分工，加強協(xié)作，發(fā)揮合力。

信息采集是一項程序復雜、技術性強的系統(tǒng)工作，涉及單位較多，需要各方面共同努力，各單位要合理分工，明確責任，發(fā)揮各自在采集工作中的管理、技術優(yōu)勢。同時，各單位又要通過聯(lián)合工作組的形式，建立高效、順暢的聯(lián)合工作機制，密切配合，加強協(xié)作，相互補臺，發(fā)揮聯(lián)合工作合力。

（三）嚴把審查關，落實責任制，確保信息真實。

行業(yè)信息是今后開展監(jiān)管工作的基礎。隨著電子簽名手段的運用，系統(tǒng)數(shù)據(jù)也將成為具法律效力的電子檔案。因此，各地方對于信息采集工作要認真負責、嚴肅對待財稅法規(guī)庫，特別是要把好信息審查關，防止各種利用信息采集機會篡改數(shù)據(jù)以及隱瞞不報等弄虛作假行為，確保信息真實完整。各地方還應建立和落實嚴格的責任追究制度。對于發(fā)現(xiàn)的弄虛作假的事務所和注師，要依據(jù)《行政許可法》、《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》、《注冊會計師注冊辦法》等相關規(guī)定進行處理。對于采集工作組織中有徇私舞弊行為的相關工作人員，要嚴肅追究責任。

（四）抓緊做好各項前期準備工作。

信息采集工作時間緊、要求高，各地方收到本通知后，要抓緊做好采集各項前期準備工作。一是要按照本通知要求成立地方聯(lián)合工作組，建立相應工作機制，研究本地區(qū)信息采集工作方案。聯(lián)合工作組聯(lián)系方式（包括接收本地區(qū)數(shù)據(jù)文件包的內(nèi)網(wǎng)郵箱地址）應當于2006年6月30日前報財政部系統(tǒng)建設工作小組。二是要做好對行業(yè)的宣傳動員工作，及時傳達本通知精神，要求事務所和注師做好準備。三是要核實事務所電子郵件地址、通訊地址、聯(lián)系電話等信息，為發(fā)放和回收信息采集表做好準備。四是要與本地區(qū)工商行政管理機關聯(lián)系溝通，請工商機關為工商登記相關信息的核實提供支持，建立專門的信息核實渠道。五是要將已掌握的更新信息于2006年6月9日前錄入原注冊管理系統(tǒng)，以充分利用已有工作成果，減少需補充修改的數(shù)據(jù)量；六是要做好信息采集工作人員安排等其他相關工作。

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