第一篇：創(chuàng)業(yè)板上市條件

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板辦法》規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板上市的公司必須同時符合下列條件：

1、盈利要求。創(chuàng)業(yè)板上市的公司必須符合下列條件之一：第一，最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；第二，最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%。

2、資產(chǎn)規(guī)模及股本要求：創(chuàng)業(yè)板上市的公司最近一期末凈資產(chǎn)不得少于2000萬，公司資產(chǎn)不得全部或者主要為現(xiàn)金、短期融資或者長期融資，發(fā)行后的股本總額不少于3000萬；主板是要求最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%，發(fā)行前的股本總額不少于3000萬。

3、對董事、高管及實(shí)際控制人的要求：創(chuàng)業(yè)板上市的公司只要求在最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更，較主板的三年未發(fā)生重大變更的要求縮短。除此之外，《創(chuàng)業(yè)板辦法》還要求“發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形”，而且“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章”。

鑒于創(chuàng)業(yè)板企業(yè)成長性的特征，控股股東、實(shí)際控制人往往是創(chuàng)業(yè)企業(yè)的絕對靈魂和核心，其對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的影響力遠(yuǎn)勝于成熟公司。為避免“成也蕭何，敗也蕭何”的悲劇發(fā)生，切實(shí)加強(qiáng)對控股股東和實(shí)際控制人的監(jiān)管要求，樹立其誠信觀念，增強(qiáng)其責(zé)任意識，對于創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的公司治理無疑有著特殊的意義。

第二篇：創(chuàng)業(yè)板退市條件

創(chuàng)業(yè)板退市條件

·連續(xù)虧損

·追溯調(diào)整導(dǎo)致連續(xù)虧損

·凈資產(chǎn)為負(fù)（連續(xù)兩年凈資產(chǎn)為負(fù)，終止上市）·審計(jì)報告為否定意見或拒絕表示意見

·未改正財務(wù)會計(jì)報告中的重大差錯或虛假記載

·未在法定期限內(nèi)披露報告或中期報告

·公司解散

·法院宣告公司破產(chǎn)

·連續(xù)120個交易日累計(jì)股票成交量低于100萬股（出現(xiàn)一次即終止）

·連續(xù)20個交易日股權(quán)分布或股東人數(shù)不符合上市條件·公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件

·最近36個月內(nèi)累計(jì)受到交易所公開譴責(zé)三次

·股票連續(xù)20個交易日每日收盤價均低于每股面值

新版創(chuàng)業(yè)板退市制度撩起面紗

2011年11月29日 08:19

創(chuàng)業(yè)板退市制度千呼萬喚始出來。昨晚，深交所出臺《關(guān)于完善創(chuàng)業(yè)板退市制度的方案(征求意見稿)》，相比老的退市制度，《征求意見稿》新增不少看點(diǎn)，對創(chuàng)業(yè)板的估值體系構(gòu)成壓力。

從征求意見稿看，創(chuàng)業(yè)板退市標(biāo)準(zhǔn)將按國際慣例，兼顧公司基本面和交易量兩大標(biāo)準(zhǔn)，

這將對創(chuàng)業(yè)板乃至主板市場的健康發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

不誠信、交易低迷直接退市

深交所發(fā)言人表示，根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐并借鑒海外市場經(jīng)驗(yàn)，在創(chuàng)業(yè)板現(xiàn)有連續(xù)虧損、凈資產(chǎn)為負(fù)、注冊會計(jì)師出具否定意見或無法表示意見的審計(jì)報告等11項(xiàng)退市條件的基礎(chǔ)上，擬增加兩個反映公司規(guī)范運(yùn)作情況和市場效率的退市條件：即創(chuàng)業(yè)板公司在最近36個月內(nèi)累計(jì)被交易所公開譴責(zé)三次的，其股票將終止上市；創(chuàng)業(yè)板公司股票出現(xiàn)連續(xù)20個交易日每日收盤價均低于每股面值的，其股票將終止上市。

截至11月28日，已有276家公司在創(chuàng)業(yè)板掛牌交易。這意味著，自創(chuàng)業(yè)板2009年10月30日開板到目前的兩年多(485個交易日)里，創(chuàng)業(yè)板以每1.75個交易日一家的速度擴(kuò)容，但至今未有一家退市。從深交所擬新增的兩條退市標(biāo)準(zhǔn)來看，不守誠信的企業(yè)將受到退市懲罰，二級市場表現(xiàn)不如意的公司也存在退市之虞。不過，記者查閱資料發(fā)現(xiàn)，目前僅三家公司高管被深交所通報批評，且創(chuàng)業(yè)板公司最低股價在8元多，要達(dá)到這一新增退市標(biāo)準(zhǔn)還早。

與此同時，退市方案也完善了創(chuàng)業(yè)板暫停上市后公司恢復(fù)上市的審核標(biāo)準(zhǔn)，以扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低作為恢復(fù)上市的盈利判斷標(biāo)準(zhǔn)，不支持暫停上市的公司通過借殼實(shí)現(xiàn)恢復(fù)上市。在現(xiàn)行制度安排下，上市公司連續(xù)虧損三年即被暫停上市，第四年再不盈利就退市。然而，許多公司連續(xù)虧損兩年之后便通過種種手段規(guī)避退市，甚至有資本玩家利用這一規(guī)則在ST板塊興風(fēng)作浪，不斷挑戰(zhàn)退市制度，新規(guī)定將有助于減少虧損企業(yè)殼資源的炒作。

連續(xù)兩年資不抵債即退市

此外，創(chuàng)業(yè)板對資不抵債的上市公司將采用快速退市制度。深交所發(fā)言人稱，上市公司出現(xiàn)凈資產(chǎn)為負(fù)，說明公司已經(jīng)資不抵債，喪失了持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。一般而言，凈資產(chǎn)為負(fù)遠(yuǎn)比連續(xù)三年虧損的情形更為嚴(yán)重，因此《征求意見稿》規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板公司經(jīng)審計(jì)的年報顯示公司出現(xiàn)凈資產(chǎn)為負(fù)即暫停上市，第二年年報凈資產(chǎn)繼續(xù)為負(fù)即終止上市。

財匯資訊統(tǒng)計(jì)顯示，目前276家創(chuàng)業(yè)板公司中，到今年9月底每股凈資產(chǎn)低于2元的僅大禹節(jié)水和吉峰農(nóng)機(jī)兩家，而創(chuàng)業(yè)板兩年來凈利潤尚無一家虧損，但當(dāng)升科技、荃銀高科、恒信移動、海默科技等10家公司今年三季度末每股收益不到0.1元，因此估計(jì)創(chuàng)業(yè)板公司暫停上市也僅是個別現(xiàn)象。盡管如此，嚴(yán)格的退市制度對創(chuàng)業(yè)板新股、也對保薦人的工作帶來了挑戰(zhàn)。一位投行人士表示：“直接退市制度對保薦人在項(xiàng)目的選擇上提出了更高的要求，必須要發(fā)掘真正有投資價值的公司，才能贏得投資人的信任。

”

創(chuàng)業(yè)板不設(shè)*ST制度

創(chuàng)業(yè)板將不再實(shí)施現(xiàn)行的“退市風(fēng)險警示處理”(即“*ST”制度)。為了保護(hù)投資者的利益，深交所擬要求創(chuàng)業(yè)板公司在知悉即將觸及退市條件時及時披露有關(guān)信息，刊登退市風(fēng)險提示性公告，并在此后每周披露一次退市風(fēng)險提示公告。同時，擬實(shí)施“退市整理期”制度，即在交易所做出公司股票終止上市決定后，公司股票終止上市前，給予30個交易日的“退市整理期”。在“退市整理期”，其股票移入“退市整理板”進(jìn)行另板交易，不再在創(chuàng)業(yè)板股票行情中顯示；漲跌幅限制為10%。分析人士認(rèn)為，由于恢復(fù)上市和借殼難，在30個交易日中，進(jìn)入退市整理板的創(chuàng)業(yè)板股票可能天天跌停，其中的風(fēng)險投資者需提前提防。

此外，為了使持有創(chuàng)業(yè)板退市公司股票的投資者有一個可以進(jìn)行股票轉(zhuǎn)讓的渠道，《方案》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板公司退市后，一律平移到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。但是如果達(dá)到破

產(chǎn)條件的，依法直接進(jìn)入破產(chǎn)程序，不再平移。東方證券一位研究員認(rèn)為，退市制度將撇去創(chuàng)業(yè)板的估值泡沫，符合創(chuàng)業(yè)板特點(diǎn)，重建市場估值體系，讓市場更理性發(fā)展。不過，新規(guī)定可能使得公司高管和創(chuàng)投機(jī)構(gòu)在退市前盡早減持，退出創(chuàng)業(yè)板。

第三篇：創(chuàng)業(yè)板IPO上市條件

創(chuàng)業(yè)板IPO上市條件

創(chuàng)業(yè)板作為多層次資本市場體系的重要組成部分，主要目的是促進(jìn)自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，是落實(shí)自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略及支持處于成長期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的重要平臺。具體講，創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)是具備一定的盈利基礎(chǔ)，擁有一定的資產(chǎn)規(guī)模，且需存續(xù)一定期限，具有較高的成長性的企業(yè)。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市主要應(yīng)符合如下條件。

(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力。為適應(yīng)不同類型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對發(fā)行人設(shè)置了兩項(xiàng)定量業(yè)績指標(biāo)，以便發(fā)行申請人選擇：第一項(xiàng)指標(biāo)要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元，且持續(xù)增長;第二項(xiàng)指標(biāo)要求最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。

(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模和存續(xù)時間。根據(jù)《證券法》第五十條關(guān)于申請股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于三千萬元的規(guī)定，《管理辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體規(guī)定最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，發(fā)行后股本不少于三千萬元。規(guī)定發(fā)行人具備一定的凈資產(chǎn)和股本規(guī)模，有利于控制市場風(fēng)險?！豆芾磙k法》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)具有一定的持續(xù)經(jīng)營記錄，具體要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

(3)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)突出。創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小，且處于成長發(fā)展階段，如果業(yè)務(wù)范圍分散，缺乏核心業(yè)務(wù)，既不利于有效控制風(fēng)險，也不利于形成核心競爭力。因此，《管理辦法》要求發(fā)行人集中有限的資源主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，并強(qiáng)調(diào)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。同時，要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)。

(4)對發(fā)行人公司治理提出從嚴(yán)要求。根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司特點(diǎn)，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴(yán)要求，要求董事會下設(shè)審計(jì)委員會，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，并明確控股股東責(zé)任。

第四篇：創(chuàng)業(yè)板上市條件,在中國創(chuàng)業(yè)板上市需要具備什么條件

創(chuàng)業(yè)板上市條件,在中國創(chuàng)業(yè)板上市需要具備什么條件,創(chuàng)業(yè)板上市的公司要滿足什么條件

從2009年至今，內(nèi)地創(chuàng)業(yè)板已經(jīng)走過了5年的風(fēng)風(fēng)雨雨。創(chuàng)業(yè)板發(fā)展速度很快，為很多創(chuàng)業(yè)型企業(yè)、中小企業(yè)等需要融資和發(fā)展的企業(yè)提供了融資渠道和發(fā)展空間，在資本市場有著重要位置。其意義在于為中小企業(yè)擴(kuò)寬融資渠道、為投資者增加投資品種、豐富證券市場組成，簡單來說就是方便融資，切實(shí)幫助到有成長性小企業(yè)的成長。

創(chuàng)業(yè)板上市條件

創(chuàng)業(yè)板作為多層次資本市場體系的重要組成部分，主要目的是促進(jìn)自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，是落實(shí)自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略及支持處于成長期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的重要平臺。具體講，創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)是具備一定的盈利基礎(chǔ)，擁有一定的資產(chǎn)規(guī)模，且需存續(xù)一定期限，具有較高的成長性的企業(yè)。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市主要應(yīng)符合如下條件：

(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力。為適應(yīng)不同類型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對發(fā)行人設(shè)置了兩項(xiàng)定量業(yè)績指標(biāo)，以便發(fā)行申請人選擇:第一項(xiàng)指標(biāo)要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元，且持續(xù)增長;第二項(xiàng)指標(biāo)要求最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。

(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模和存續(xù)時間。根據(jù)《證券法》第五十條關(guān)于申請股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于三千萬元的規(guī)定，《管理辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體規(guī)定最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，發(fā)行后股本不少于三千萬元。規(guī)定發(fā)行人具備一定的凈資產(chǎn)和股本規(guī)模，有利于控制市場風(fēng)險?！豆芾磙k法》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)具有一定的持續(xù)經(jīng)營記錄，具體要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

(3)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)突出。創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小，且處于成長發(fā)展階段，如果業(yè)務(wù)范圍分散，缺乏核心業(yè)務(wù)，既不利于有效控制風(fēng)險，也不利于形成核心競爭力。因此創(chuàng)業(yè)板上市條件五條標(biāo)準(zhǔn)，《管理辦法》要求發(fā)行人集中有限的資源主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，并強(qiáng)調(diào)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。同時，要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)。

(4)對發(fā)行人公司治理提出從嚴(yán)要求。根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司特點(diǎn)，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴(yán)要求，要求董事會下設(shè)審計(jì)委員會，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，并明確控股股東責(zé)任。

在中國創(chuàng)業(yè)板上市需要具備什么條件?

創(chuàng)業(yè)板公司首次公開發(fā)行的股票申請?jiān)谏罱凰鲜袘?yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)股票已公開發(fā)行;

(二)公司股本總額不少于3000萬元;

(三)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

(四)公司股東人數(shù)不少于200人;

(五)公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計(jì)報告無虛假記載;

(六)深交所要求的其他條件。

企業(yè)上市的基本流程

一般來說，企業(yè)欲在國內(nèi)證券市場上市，必須經(jīng)歷綜合評估、規(guī)范重組、正式啟動三個階段，主要工作內(nèi)容是：

第一階段 企業(yè)上市前的綜合評估

企業(yè)上市是一項(xiàng)復(fù)雜的金融工程和系統(tǒng)化的工作，與傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資相比，也需要經(jīng)過前期論證、組織實(shí)施和期后評價的過程;而且還要面臨著是否在資本市場上市、在哪個市場上市、上市的路徑選擇。在不同的市場上市，企業(yè)應(yīng)做的工作、渠道和風(fēng)險都不同。只有經(jīng)過企業(yè)的綜合評估，才能確保擬上市企業(yè)在成本和風(fēng)險可控的情況下進(jìn)行正確的操作。對于企業(yè)而言，要組織發(fā)動大量人員，調(diào)動各方面的力量和資源進(jìn)行工作，也是要付出代價的。因此為了保證上市的成功，企業(yè)首先會全面分析上述問題，全面研究、審慎拿出意見，在得到清晰的答案后才會全面啟動上市團(tuán)隊(duì)的工作。

第二階段 企業(yè)內(nèi)部規(guī)范重組

企業(yè)首發(fā)上市涉及的關(guān)鍵問題多達(dá)數(shù)百個，尤其在中國目前這個特定的環(huán)境下民營企業(yè)普遍存在諸多財務(wù)、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等歷史遺留問題，并且很多問題在后期處理的難度是相當(dāng)大的，因此，企業(yè)在完成前期評估的基礎(chǔ)上、并在上市財務(wù)顧問的協(xié)助下有計(jì)劃、有步驟地預(yù)先處理好一些問題是相當(dāng)重要的，通過此項(xiàng)工作，也可以增強(qiáng)保薦人、策略股東、其它中介機(jī)構(gòu)及監(jiān)管層對公司的信心。

第三階段 正式啟動上市工作

企業(yè)一旦確定上市目標(biāo)，就開始進(jìn)入上市外部工作的實(shí)務(wù)操作階段，該階段主要包括：選聘相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、進(jìn)行股份制改造、審計(jì)及法律調(diào)查、券商輔導(dǎo)、發(fā)行申報、發(fā)行及上市等。由于上市工作涉及到外部的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)有五六個同時工作，人員涉及到幾十個人。因此組織協(xié)調(diào)難得相當(dāng)大，需要多方協(xié)調(diào)好。

創(chuàng)業(yè)板上市的公司要滿足什么條件

《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》

問：創(chuàng)業(yè)板公司申請股票在深交所上市需符合哪些條件?

答：創(chuàng)業(yè)板公司首次公開發(fā)行的股票申請?jiān)谏罱凰鲜袘?yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)股票已公開發(fā)行;

(二)公司股本總額不少于3000萬元;

(三)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

(四)公司股東人數(shù)不少于200人;

(五)公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計(jì)報告無虛假記載;

(六)深交所要求的其他條件。

問：創(chuàng)業(yè)板市場實(shí)行股份全流通嗎?在股份限售方面是如何規(guī)定的?

答：創(chuàng)業(yè)板也像主板一樣實(shí)行全流通，但為了保持公司股權(quán)與經(jīng)營權(quán)的穩(wěn)定，同時滿足股東適當(dāng)?shù)耐顺鲂枨?，?chuàng)業(yè)板有針對性地、有區(qū)分地對上市后的相關(guān)股份提出了限售要求，具體為：

(一)對控股股東、實(shí)際控制人所持股份，要求其承諾自發(fā)行人股票上市之日起滿三年后方可轉(zhuǎn)讓。

(二)對于其他股東所持股份，如果屬于在發(fā)行人向證監(jiān)會提出首次公開發(fā)行股票申請前六個月內(nèi)(以中國證監(jiān)會正式受理日為基準(zhǔn)日)進(jìn)行增資擴(kuò)股的，自發(fā)行人股票上市之日起十二個月內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，并承諾：自發(fā)行人股票上市之日起十二個月到二十四個月內(nèi)，可出售的股份不超過其所持有股份的50%;二十四個月后，方可出售其余股份。

(三)對于前述兩類股東以外的首次公開發(fā)行前其他股東所持股份，按照《公司法》的規(guī)定，需自上市之日起滿一年后方可轉(zhuǎn)讓。

投資者一定要了解全流通市場環(huán)境下對限售股份的有關(guān)規(guī)定，而且要密切關(guān)注有關(guān)限售股份解禁的情況，特別是關(guān)注大股東、實(shí)際控制人和核心人員所持有股份的變動情況，做到心中有數(shù)，審慎投資。

問：創(chuàng)業(yè)板原始股東所持股份上市流通時上市公司需要辦理哪些手續(xù)?

答：首先，上市公司需向深交所提出申請，具體提交下列文件：

(一)上市流通申請書;

(二)有關(guān)股東的持股情況說明及托管情況;

(三)有關(guān)股東所作出的限售承諾及其履行情況;

(四)股份上市流通提示性公告;

(五)深交所要求的其他文件。

其次，深交所接受申請及相關(guān)文件并審批同意后，上市公司應(yīng)當(dāng)至少在相關(guān)股份上市流通前三個交易日內(nèi)披露提示性公告，公告內(nèi)容包括：

(一)上市流通時間和數(shù)量;

(二)有關(guān)股東所作出的限售承諾及其履行情況;

(三)深交所要求的其他內(nèi)容。

問：上市公司哪些人員和股東需要簽署相關(guān)聲明和承諾?什么時候簽?

答：上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及公司的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在公司股票首次公開發(fā)行并上市前簽署相關(guān)責(zé)任聲明和承諾，其中新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會或者職工代表大會通過其任命后一個月內(nèi)，新任高級管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會通過其任命后一個月內(nèi)，簽署一式三份《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》，并報深交所和公司董事會備案;公司的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在公司股票首次公開發(fā)行并上市前簽署一式三份《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書》，并報深交所和公司董事會備案?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人發(fā)生變化的，新的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在其完成變更的一個月內(nèi)完成《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書》的簽署和備案工作。

問：創(chuàng)業(yè)板上市公司可以發(fā)行可轉(zhuǎn)債嗎?如果可以，其上市的條件是什么?

答：可以。創(chuàng)業(yè)板上市公司在按照證監(jiān)會規(guī)定完成可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后可以向深交所申請上市?？赊D(zhuǎn)換公司債券在深交所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為一年以上;

(二)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于5000萬元;

(三)申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

第五篇：創(chuàng)業(yè)板上市條件及財務(wù)準(zhǔn)備

上市條件

一、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件

(一)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

（二）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元；或者最近一年盈利，最近一年凈利潤不少于五百萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。

(三)最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。 (四)發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。

二、發(fā)行人注冊資本、經(jīng)營業(yè)務(wù)

(一)發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。

(二)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。

(三)發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

三、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形

(一)發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化創(chuàng)業(yè)板上市條件五條標(biāo)準(zhǔn)，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響; (二)發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響; (三)發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險; (四)發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴; (五)發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益; (六)其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。

四、發(fā)行人納稅、股權(quán)、治理結(jié)構(gòu)

(一)發(fā)行人依法納稅，享受的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。

(二)發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。

(三)發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

(四)發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。

(五)發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨(dú)立董事、董事會秘書、審計(jì)委員會制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

(六)發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報告。

(七)發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果，并由注冊會計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。

(八)發(fā)行人具有嚴(yán)格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。

(九)發(fā)行人的公司章程已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。

(十)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關(guān)法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。

五、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形

(一)被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的; (二)最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的; (三)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。

(四)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。

(五)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。

(六)發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶。

財務(wù)準(zhǔn)備

國內(nèi)外證券市場都要求準(zhǔn)備上市的公司財務(wù)會計(jì)報告無虛假記載。會計(jì)報表需要經(jīng)過有證券從業(yè)資格的注冊會計(jì)師的審計(jì)。創(chuàng)業(yè)板上市前的十大財務(wù)準(zhǔn)備：

一是股份制改造過程中的會計(jì)制度的銜接問題; 二是按收入確認(rèn)準(zhǔn)則進(jìn)行收入及相應(yīng)稅賦的調(diào)整; 三是檢查、完善存貨管理系統(tǒng)及其它內(nèi)控制度; 四是注意新的審計(jì)結(jié)果與以前稅務(wù)等部門認(rèn)可結(jié)果之間的銜接問題; 五是將產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰并確定關(guān)聯(lián)方，并從財務(wù)賬目上將關(guān)聯(lián)交易劃分清楚; 六是技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用資本化問題的理順; 七是無形資產(chǎn)的評估入賬; 八是財務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)與財務(wù)總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實(shí)施; 九是選擇境外上市時根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)調(diào)整; 十是改制前財務(wù)策略的實(shí)施與戰(zhàn)略的銜接

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