Q：老師咨詢一個(gè)問題，我想問，看一個(gè)公司是盈利還是虧損，是看年底的財(cái)務(wù)報(bào)表還是看企業(yè)所得稅匯算清繳最后數(shù)據(jù)，因?yàn)橛行?shù)據(jù)是調(diào)增出來了。要交所得稅

A：看財(cái)務(wù)報(bào)表，所得稅跟利潤(rùn)沒有必然關(guān)系

Q：六稅兩費(fèi)減半，申報(bào)1-6月份的是以2020年的匯算清繳定嗎？7-12月才等2021年匯算清繳結(jié)果定吧？

A：要匯算完才能確定。

Q：雪梅老師，給分銷商傭金要怎么做賬務(wù)處理？這里的分銷商既有個(gè)人，也有區(qū)域代理，金額小到50，大到五萬，合理合法的處理是怎樣的？

A：要看業(yè)務(wù)形式和合同，分銷是一個(gè)大的概念，各個(gè)企業(yè)具體業(yè)務(wù)形式有差別，我們需要調(diào)研公司才能做出合理規(guī)劃。

Q：老師，現(xiàn)在很多搞直播的個(gè)體工商戶流水很大，但是一不開發(fā)票，二也沒對(duì)公收入，都是個(gè)人賬戶的流水大。這種不報(bào)稅安全嗎？要申報(bào)的話怎么報(bào)稅交稅呢？什么票據(jù)都沒有。

A：肯定風(fēng)險(xiǎn)大，銷售收入不是按發(fā)票確定，很多大超市開票都不多，但報(bào)稅肯定不少。

Q：老師，公司有開個(gè)直營(yíng)門店，門店有單獨(dú)辦個(gè)體戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但是門店的房租是從公司的公戶打出的，收到的這個(gè)門店的房租發(fā)票可以做為公司的費(fèi)用嗎。

A：可以，但公司要做轉(zhuǎn)租再確認(rèn)收入。

Q：資產(chǎn)負(fù)債表可以按沒有進(jìn)行報(bào)表重分類的資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)電子稅務(wù)局的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？我應(yīng)收賬款有80萬沒有對(duì)應(yīng)時(shí)客戶，是之前代帳會(huì)計(jì)遺留下來的，他有一部分收入不開票，我可以拿這部分不開票的錢沖代帳會(huì)計(jì)遺留下來的80萬嗎？（不開票的收入打到公帳上，之前不入公賬）

A：可以，這種是報(bào)表是編制錯(cuò)誤，不是納稅錯(cuò)誤，只要不影響稅收，問題不大，但如果影響小微的判斷，則有風(fēng)險(xiǎn)。

Q：雪梅老師我是小規(guī)模公司21年暫估的成本，4月再來的進(jìn)項(xiàng)票沖減暫估的費(fèi)用，4月開的票就是免稅的了，這樣可以嗎，免稅的這個(gè)票可以沖減21年的暫估成本嗎

A：不可以，你新開的票要當(dāng)作是21年的業(yè)務(wù)，所以是補(bǔ)開21年的票。

Q：老師 自然人獨(dú)資公司 要交印花稅和企業(yè)所嗎？

A：要的

Q：老師，請(qǐng)問 同一法人下注冊(cè)多個(gè)公司，股權(quán)達(dá)50%以上，這多個(gè)公司是不是就成了關(guān)聯(lián)企業(yè)？然后同一法人下注冊(cè)的多個(gè)公司發(fā)生資金往來無償拆借會(huì)有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

A：是關(guān)聯(lián)企業(yè)，借款合同印花稅，關(guān)聯(lián)公司可以免息借款。

Q：老師，請(qǐng)問下以貨抵債，最低價(jià)可以低于成本的多少，抵給個(gè)人，不需要開票的話，需要哪些資

A：抵債需視同銷售，對(duì)方不需要發(fā)票，公司不開是正常現(xiàn)象啊，你去超市買東西，不需要發(fā)票，超市不會(huì)找你要資料，只會(huì)找你要錢。