問(wèn)：本月補(bǔ)繳了21年全年的社保，咨詢過(guò)稅局，把21年個(gè)人承擔(dān)部分的社保通通計(jì)入本月了。之前月份發(fā)放工資沒(méi)有體現(xiàn)社保部分，請(qǐng)問(wèn)我需要更正之前月份發(fā)放工資的分錄嗎？

答：個(gè)人部分不用調(diào)整，如果涉及公司承擔(dān)部分，需要做上年度損益調(diào)整。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)，公司賬戶上有錢，可以轉(zhuǎn)成認(rèn)繳的投資款嗎？

答：如果賬上資本公積或盈余公積有金額，可以直接做會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)。否則還是要從股東那邊過(guò)一下賬才可以。

問(wèn)：老師，社保按基數(shù)去交，工資比較高。這個(gè)怎么處理差異

答：這個(gè)不太要緊，基本都是這樣，實(shí)踐操作稅務(wù)是默許的。

問(wèn)：老師，請(qǐng)問(wèn)一下勞動(dòng)者不提供身份證號(hào)怎么給申報(bào)個(gè)稅啊，或者怎么合理的處理這種支出

答：必須提供身份證才能申報(bào)，否則由企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總申報(bào)，由企業(yè)承擔(dān)

問(wèn)：你講的課很愛(ài)聽(tīng)，向您請(qǐng)教2022年職工獎(jiǎng)金列資不影響下一年度養(yǎng)老保險(xiǎn)工資額上調(diào)嗎，現(xiàn)在企業(yè)的獎(jiǎng)金都不敢列資，怕來(lái)年增高保險(xiǎn)基數(shù)

答：并不會(huì)很大影響，實(shí)踐中稅務(wù)基本默許的，這種普遍性大面積的，一般不會(huì)追溯。

問(wèn)：公司名下持有寫字樓，準(zhǔn)備把房產(chǎn)賣掉變現(xiàn)，怎么操作節(jié)省稅費(fèi)？

答：如果直接賣房產(chǎn)，涉及的稅很高，通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅會(huì)低很多，這種操作比較多，不排除以后會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

問(wèn)：老師，兩家公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，私下協(xié)議稅費(fèi)一家承擔(dān)，那這家公司怎樣規(guī)劃呢？

答：有問(wèn)過(guò)這個(gè)同學(xué)的情況比較復(fù)雜，契稅是買方承擔(dān)的，其他是買方，只能通過(guò)倒算的方式去承擔(dān)。就像你談薪資拿稅后多少，那么稅前就需要倒算才知道。可以不直接處理房產(chǎn)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式會(huì)好一些

問(wèn)：雪梅老師，您好！我不是財(cái)務(wù)人員。想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：我公司有幾個(gè)分公司，分別是ABCDE公司，案例條件：銷售掛職A公司，當(dāng)月bc公司都有工資。而bc公司財(cái)務(wù)未報(bào)個(gè)稅。這樣的操作是否會(huì)帶來(lái)銷售人員的個(gè)稅比例增加？還是銷售后期補(bǔ)交個(gè)稅時(shí)比例無(wú)變化呢？

答：只要bc公司發(fā)了工資，體現(xiàn)在賬務(wù)里面，那必須要報(bào)稅。除非未體現(xiàn)。不管幾個(gè)企業(yè)拿工資，最后都需要合并計(jì)稅

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)老師，農(nóng)產(chǎn)品物流配送公司要注意哪些事項(xiàng)

答：太泛了，不太好回答，財(cái)務(wù)正常的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)都要注意，資金，發(fā)票，賬務(wù)，稅，合理性等

問(wèn)：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)體戶有什么區(qū)別

答：

個(gè)體戶：是個(gè)人或家庭為單位；不具有法人資格；不需要注冊(cè)資本；無(wú)限責(zé)任；對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍有限制；可以沒(méi)有固定的場(chǎng)所；不能貸款；

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)：以個(gè)人為單位；不具備法人資格；不需要注冊(cè)資本；無(wú)限責(zé)任；經(jīng)營(yíng)范圍比個(gè)體戶多；有固定的場(chǎng)所；可以貸款；規(guī)模比個(gè)體戶大；不適宜風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的行業(yè)；

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