隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與廣泛運用，越來越多的企業(yè)集團或總公司希望通過采用內(nèi)部銀行、結(jié)算中心、財務(wù)公司等形式對企業(yè)內(nèi)部資金實行集中管理。順應(yīng)這種發(fā)展趨勢國內(nèi)一些專業(yè)管理軟件公司開發(fā)出了先進實用的集團資金管理軟件系統(tǒng)。如金蝶的K/3資金管理系統(tǒng)就具有資金結(jié)算、銀行貸款、成員企業(yè)內(nèi)部貸款、定期存款、利息管理、擔保管理、票據(jù)貼現(xiàn)、賬務(wù)處理等多種功能，提供內(nèi)部銀行、結(jié)算中心、財務(wù)公司等多種應(yīng)用模式能夠滿足集團企業(yè)資金集中管理的需要，幫助集團企業(yè)對資金有效進行集中管理，達到一分錢做兩分事的效果。

一、聚沙成塔 積小錢辦大事

分公司的成員企業(yè)或機構(gòu)設(shè)立之初大多數(shù)會在當?shù)劂y行開設(shè)銀行賬戶，進行資金結(jié)算。在這些成員企業(yè)的銀行賬戶中會或多或少留存一些資金余額。分散在各個企業(yè)的存款余額，從單個賬戶看，一般都不會很大，不足以辦大事，但從集團層面看，其總量有可能是一筆可觀的資金，能夠滿足較大的資金需求。

換一個角度公司財務(wù)管理，由于成員企業(yè)分布于不同的行業(yè)、不同的地域，它們面臨的發(fā)展機遇就有可能不同。由此就可能出現(xiàn)一部分企業(yè)由于發(fā)展機遇好，業(yè)務(wù)增長迅速，出現(xiàn)資金短缺；另一部分企業(yè)由于業(yè)務(wù)增長平穩(wěn)，出現(xiàn)資金大量結(jié)余。

實行集團資金集中管理能夠有效的使用全集團的存量資金。由集團結(jié)算中心(內(nèi)部銀行、財務(wù)公司)(下同)代表集團統(tǒng)一在銀行設(shè)立外部銀行賬戶，成員企業(yè)在集團結(jié)算中心開戶、不在保留外部銀行賬戶或者只保留受集團結(jié)算中心控制的外部銀行二級賬戶或子賬戶。集團可以有效的對集團的全部存量資金進行管理。資金結(jié)余的成員企業(yè)可以通過集團結(jié)算中心將資金投入集團內(nèi)部資金緊張的其它成員企業(yè)獲取投資收益，資金緊張的企業(yè)能夠獲取集團的資金支持更好的把握發(fā)展機遇。

實行集團資金集中管理集團內(nèi)部成員企業(yè)間的投融資變得更加簡單。企業(yè)集團內(nèi)部成員企業(yè)間的投融資行為可以不需要兩個成員企業(yè)間單獨協(xié)商，資金結(jié)余的企業(yè)只需將其在集團結(jié)算中心的活期存款轉(zhuǎn)為長度相當于其資金閑置期間的定期存款，而資金緊張的成員企業(yè)只需向結(jié)算中心申請一筆內(nèi)部企業(yè)貸款，通過集團結(jié)算中心的日常業(yè)務(wù)即可處理；也可以由兩個企業(yè)進行協(xié)商達成一致后通過集團結(jié)算中心委托貸款方式進行。省去了外部銀行貸款所必需進行的大量煩雜手續(xù)和融資費用。

從集團層面看，把全集團所有企業(yè)的銀行存款余額集中管理就能夠集小錢辦大事。

二、收攏五指 信用好籌資易

通常情況下，單個成員企業(yè)的償債能力不會大于整個企業(yè)集團的償債能力。償債能力強的成員企業(yè)其面臨的發(fā)展機遇又有可能不處于最佳時期，其收益能力、發(fā)展能力就有一定缺陷，因此其籌資能力不一定很強。相反，成員企業(yè)中可能會有一些是新起步企業(yè)，它們面臨著極好的發(fā)展機遇，沒有任何包袱，收益能力、發(fā)展能力非常好，但資產(chǎn)負債比例可能會很高，償債能力比較弱。等等諸如此類的原因，采用每個成員企業(yè)單打獨斗的方式籌資難以達到較好的籌資效果。

如果集團將資金集中管理，由于集團統(tǒng)一對外開戶，其整體償債能力較強，收益能力和管理水平較高，信用較高，就比較容易籌到大筆資金。企業(yè)集團成員企業(yè)通過集團結(jié)算中心就能夠獲得其所需的資金，省去了各成員企業(yè)與外部銀行大量的協(xié)商、簽約、擔保等煩雜手續(xù)和籌資費用。

采用集團資金集中管理方案，還能夠?qū)θ瘓F的內(nèi)、外擔保行為進行管理，避免出現(xiàn)無序?qū)ν鈸Ｔ斐傻男庞媚芰ο陆?，有效防范信用風險。

集團資金集中管理相當于收攏五指，用企業(yè)集團的整體信用進行籌次，自然能夠產(chǎn)行較好的籌資效果。

三、體內(nèi)循環(huán) 不花錢劃轉(zhuǎn)快

企業(yè)集團成員企業(yè)多由前向一體化、后向一體化、橫向一體化企業(yè)構(gòu)成。它們之間通常會在較大經(jīng)營范圍和地域范圍內(nèi)存在集團內(nèi)部交易，產(chǎn)生大量的內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

在不實行資金集中管理的企業(yè)集團中，成員企業(yè)間的資金結(jié)算需要通過外部銀行進行。一筆資金從付款方成員企業(yè)到收款方成員企業(yè)需要通過付款方開戶銀行到收款方開戶銀行的多個銀行結(jié)算環(huán)節(jié)；不在同一銀行系統(tǒng)開戶的成員企業(yè)在收付款開戶銀行間還要通過聯(lián)行，經(jīng)過的環(huán)節(jié)更多。資金到賬需要一定的時間，同時還要支付一定的手續(xù)費。資金在企業(yè)集團外流轉(zhuǎn)，產(chǎn)生大量在途資金，資金劃轉(zhuǎn)效率低。

將集團資金集中管理，通過先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，采用金蝶等企業(yè)的成熟資金管理系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)集團成員企業(yè)內(nèi)部交易的網(wǎng)上結(jié)算，一筆交易達成后，只要付款方成員企業(yè)通過系統(tǒng)輸入一張付款單，成員企業(yè)間的資金劃轉(zhuǎn)在瞬間內(nèi)就能達成，付款方成員企業(yè)的付款和收款方成員企業(yè)的收款在同一時間達成，沒有任何中間環(huán)節(jié)和時間間隔，不產(chǎn)生任何在途資金，劃轉(zhuǎn)效率高，能夠有效提高集團資金周轉(zhuǎn)速度。同時，由于使用集團內(nèi)部網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)，不需要支付任何額外費用，能夠節(jié)約大量財務(wù)手續(xù)費。對于縱向一體化企業(yè)集團，其內(nèi)部交易大量存在，采用這種方式對于提高集團資金周轉(zhuǎn)速度、節(jié)省結(jié)算手續(xù)費的效果就更加明顯。

四、全面管理 易監(jiān)控不浪費

集團及其下屬企業(yè)之間由于集團的整體戰(zhàn)略和具體成員企業(yè)的經(jīng)營目標之間可能存在差異，各層級資金管理人員資金使用的動機可能存在一定差異，整個集團的資金使用行為就有可能產(chǎn)生差異，不規(guī)范的資金使用行為也就在所難免。因此，集團資金管理的一個重要方面是對集團資金的流量、流向?qū)嵭杏行Э刂?，確保集團資金使用行為規(guī)范、合理，達成集團整體戰(zhàn)略目的。

對于不采用資金集中管理的企業(yè)，由于各個成員企業(yè)單獨在外部銀行開立賬戶，擁有資金管理自主權(quán)，雖然有些企業(yè)集團通過采用戰(zhàn)略目標控制、制度約束，業(yè)務(wù)流程控制、事后審計，外派財務(wù)主管、財務(wù)控制等方式能夠在一定程度上對成員企業(yè)的資金使用行為進行控制，但往往由于目標和動機等方面難以協(xié)調(diào)，資金控制難以達到滿意的效果。

實現(xiàn)集團資金集中管理，成員企業(yè)不設(shè)外部銀行賬戶或者只設(shè)對應(yīng)的受集團控制的二級賬戶或子賬戶，其資金流量、流向、存量完全置于集團的管理之下，企業(yè)集團能夠?qū)ζ鋵ν馐湛睢⒏犊?，對?nèi)資金結(jié)算進行全方位控制；通過設(shè)立收款責任制強化成員企業(yè)收款責任公司財務(wù)管理，通過制定付款審批、審核流程，能夠保證集團成員企業(yè)具有與其經(jīng)營管理需要的的資金管理權(quán)，又能夠有效控制成員企業(yè)資金支付行為，防范集團資金浪費，降低集團經(jīng)營成本。

同時，由于能夠?qū)θ瘓F資金實行全程管理，就能夠?qū)θ瘓F資金實行有效的計劃管理，使集團資金使用計劃與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算有效的協(xié)調(diào)，產(chǎn)生集團資金聚合效應(yīng)。

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