內控培訓之財務風險管理

集團公司為進一步提高風控、財務審計人員的業(yè)務素質和管理水平，于2017年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關于企業(yè)風險控制及財務預警的專題培訓及考試。集團公司以及裝備板塊的領導都非常的重視這次培訓。通過這幾天的培訓，使我受益非淺，在這里我想從培訓的風險控制與內部審計的業(yè)務知識和對內部審計工作的思想認識這兩個方面談談我的學習體會。

首先從風險控制與內部審計的業(yè)務知識的角度主要有以下-體會：

風險是在一定環(huán)境和限期內客觀存在的，導致費用、損失與損害產生的，可以認識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風險主要包括戰(zhàn)略風險、人員風險、經營風險、財務風險和法律風險。風險管理作為一種特殊的`管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標，結合前人的經驗和近代的科學成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學。我們對于風險管理可以得出以下幾點認識：（1）風險管理是一個系統(tǒng)過程，包括風險的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風險管理的目標在于控制和減少損失，提高有關單位或個人的經濟利益或社會效果；（3）風險管理是一種管理方法。

一、內部審計在風險管理中作用

企業(yè)面臨的風險日益增大近年來，隨著國內水泥行業(yè)產能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經營環(huán)境變得日趨復雜，企業(yè)經營風險也大大增加。2017年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風險是企業(yè)實現經營管理目標的關鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關心的問題。內部審計的根本目的在于服務企業(yè)的經營活動，幫助公司防范各類風險，實現經營目標。通過內部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關鍵流程能力企業(yè)內部財務培訓，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進能力，保證、促進企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。

內部審計在風險管理中的作用，主要體現在以下幾個方面：

（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風險

（二）通過咨詢服務的方式，積極協(xié)助公司風險管理過程的建立

（三）積極持續(xù)地支持并參與風險管理過程，對風險管理過程進行管理和協(xié)調

（四）內部審計部門的建議更易引起重視

二、內部審計如何參與風險管理

內部審計部門所進行的風險管理是在一般部門所進行的風險管理基礎上的再監(jiān)督，其風險管理過程應包括以下幾方面：

（一）評估風險識別的充分性

（二）評價已有風險衡量的恰當性

（三）評估風險防范措施的充分性，并提出改進措施

（四）將企業(yè)風險管理融入內部審計程序

其次從內部審計工作的思想認識的角度主要有以下-體會：

從基層綜合部轉裝備股份內部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導實踐，始終認為，認識到位了企業(yè)內部財務培訓，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉變思想我想從以下幾個方面改進自己：

（一）爭取學習機會，積極學習接納新思想、新事物、運用新知識

（二）學習養(yǎng)成結構性思維方式，表達方式，形成思路框架

（三）增加對于集團內外同行業(yè)之間信息溝通交流，對于集團風控文件，信息及時學習掌握，調整跟進內審工作

（四）與外審的溝通要及時準確找出內審工作的缺陷，有針對性的工作

（五）要運用公司現有制度流程，強化對部門，子公司的內部審計，轉變溝通約束機制 總之監(jiān)督企業(yè)內部控制和管理情況，服務企業(yè)經營，促進企業(yè)改進、規(guī)范內部管理和控制，將成為今后企業(yè)內部審計的重點內容。集團公司組織的這次培訓學習給我的幫助很大，及時的為我們財務審計人員充電加油，進一步地提高了我們的專業(yè)技術水平。

審計部

宋志燕

2017年9月4日

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