金富科技股份有限公司

內(nèi)部審計制度

（2022年修訂）

第一章 總則

第一條 為加強對金富科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部監(jiān)督，防范和控制風(fēng)險，增強信息披露的可靠性，合理保證公司與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1號——主板上市公司規(guī)范運作》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件以及《金富科技股份有限公司章程》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制訂本制度。

第二條 本制度適用于對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進行的內(nèi)部審計工作。

第三條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第四條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列控制活動：

（一）企業(yè)戰(zhàn)略；

（二）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和完善；

（三）經(jīng)營的效率和效果；

（四）財務(wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整；

（五）資產(chǎn)的安全完整；

（六）遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求。

有義務(wù)對外提供財務(wù)報告的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確保財務(wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整，具備條件的，還應(yīng)同時實現(xiàn)其他控制目標(biāo)。

第五條 公司董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過。公司董事會及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。

第六條 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得置于財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財務(wù)部門合署辦公。

第七條 公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計部門依法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙內(nèi)部審計部門的工作。

第二章 審計機構(gòu)與審計人員

第八條 依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機制的要求，在公司董事會下設(shè)審計委員會，制定審計委員會議事規(guī)則并予以披露。審計委員會成員應(yīng)當(dāng)全部由董事組成，其中獨立董事應(yīng)占半數(shù)以上。審計委員會設(shè)召集人一名，由獨立董事?lián)危偌藨?yīng)當(dāng)為會計專業(yè)人士。

第九條 公司設(shè)立內(nèi)審部，在審計委員會指導(dǎo)下獨立開展審計工作，對審計委員會負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。

第十條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)配置具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的專職審計人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)不少于二人。

第十一條 內(nèi)審部設(shè)負(fù)責(zé)人一名，全面負(fù)責(zé)內(nèi)審部的日常審計管理工作。負(fù)責(zé)人必須專職，由審計委員會提名，董事會任免。內(nèi)審部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備審計、會計、經(jīng)濟、法律或者管理等工作背景。

公司應(yīng)當(dāng)披露內(nèi)審部負(fù)責(zé)人的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)歷、與實際控制人的關(guān)系等情況。

第十二條 審計人員開展內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)保持獨立性，堅持客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則。

第十三條 內(nèi)部審計人員實行崗位資格和后續(xù)教育制度，公司應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第十四條 內(nèi)審部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費，應(yīng)當(dāng)列入公司預(yù)算，由公司予以保證。

第三章 審計機構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限

第十五條 審計委員會在監(jiān)督及評估內(nèi)審部的內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施；

（二）審閱公司年度內(nèi)部審計工作計劃；

（三）督促公司內(nèi)部審計計劃的實施；

（四）指導(dǎo)內(nèi)部審計部門的有效運作。公司內(nèi)部審計部門須向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，內(nèi)部審計部門提交給管理層的各類審計報告、審計問題的整改計劃和整改情況須同時報送審計委員會

（五）向董事會報告內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題等； （六）協(xié)調(diào)內(nèi)審部與會計師事務(wù)所、國家審計機構(gòu)等外部審計單位之間的關(guān)系。

第十六條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司貫徹落實國家重大政策措施情況進行審計；

（二）對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施以及年度業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行情況進行審計；

（三）對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（四）對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；

（五）協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

（六）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等；

（七）至少每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)人之間的資金往來情況，了解公司是否存在被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施；

（八）內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容；

（九）內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價；

（十）內(nèi)部控制制度通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險管理、資金管理（包括投資融資管理）、費用管理、固定資產(chǎn)管理、人力資源管理、銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、信息系統(tǒng)管理信息披露事務(wù)管理等。內(nèi)審部可以根據(jù)公司所處行業(yè)及經(jīng)營特點，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整。

第十七條 內(nèi)審部的主要審計權(quán)限：

（一）有權(quán)要求公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司按時報送發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、財政財務(wù)收支等有關(guān)資料（含相關(guān)電子數(shù)據(jù)，下同），以及必要的計算機技術(shù)文檔； （二）參加公司有關(guān)經(jīng)營管理會議，召開與審計事項有關(guān)的會議；

（三）檢查有關(guān)財政財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物；

（四）檢查有關(guān)計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

（五）就審計事項中的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人開展調(diào)查和詢問，取得相關(guān)證明材料；

（六）對正在進行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為及時向單位主要負(fù)責(zé)人報告，經(jīng)同意作出臨時制止決定；

（七）對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時封存；

（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見和改進管理、提高績效的建議； （九）對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出追究責(zé)任的建議；

（十）對嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的被審計單位和個人，可以向單位黨組織、董事會（或者主要負(fù)責(zé)人）提出表彰建議。

第四章 審計工作程序

第十八條 制定內(nèi)部審計工作計劃：

內(nèi)審部根據(jù)公司的實際情況與當(dāng)年的經(jīng)營計劃，應(yīng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃。

第十九條 審計工作程序：

（一）簽發(fā)內(nèi)部審計通知書

內(nèi)審部根據(jù)被審計單位實際情況及審計工作進度安排，確定審計方式，決定在合適時間向被審計單位送達內(nèi)部審計通知書。年度計劃內(nèi)審計項目在實施審計三日前，向被審計單位送達內(nèi)部審計通知書；年度計劃外審計項目，內(nèi)審部可以直接持審計通知書實施審計。

（二）成立審計小組

內(nèi)審部根據(jù)內(nèi)部審計計劃，選派審計人員組成審計小組，并指定主審人員，審計小組實行主審負(fù)責(zé)制。必要時，可申請其他專業(yè)人員或外部中介機構(gòu)參與審計或提供專業(yè)建議。

（三）確定審計方式

內(nèi)審部根據(jù)被審計單位實際情況及審計工作進度安排，確定審計方式，可以采取現(xiàn)場審計和報送審計。

（四）實施審計

審計小組依據(jù)內(nèi)部審計項目計劃，由主審人員負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員具體審計。

過程中審計人員通過現(xiàn)場訪談、問卷調(diào)查、業(yè)務(wù)及財務(wù)信息分析、外部第三方走訪等方式，開展實施必要的審計程序，包括穿行測試、實質(zhì)性程序和細(xì)節(jié)測試等。

被審計單位相關(guān)部門和人員應(yīng)在審計過程中予以配合。

（五）審計報告

審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)單位和人員詢問并提出改進的建議。審計報告一般采取三級復(fù)核，即主審人員初審、審計負(fù)責(zé)人復(fù)審、公司主管審計領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。審計報告在報送公司主管審計領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核的同時，發(fā)送被審計單位征求意見，被審計單位在收到報告十個工作日內(nèi)進行反饋，包括對審計發(fā)現(xiàn)的異議及支持性證據(jù)、審計發(fā)現(xiàn)問題最新進展情況以及需要補充的問題等。

審計報告定稿后，上報公司董事長并送達被審計單位。

（六）審計整改

被審計單位應(yīng)當(dāng)在收到審計報告后十五個工作日內(nèi)按照審計要求提出整改方案，明確整改進度和責(zé)任人，報送內(nèi)審部。

（七）后續(xù)審計

內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)對主要項目進行后續(xù)審計，監(jiān)督檢查被審計單位對整改措施的落實情況和整改效果。

第五章 具體實施

第二十條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦颍u價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。

第二十一條 內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

第二十二條 內(nèi)審部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間。

第二十三條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，監(jiān)督整改措施的落實情況，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

第二十四條 內(nèi)審部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。審計委員會認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，董事會應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

第二十五條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

（三）是否指派專人或成立專門機構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況；

（四）涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況；

（五）涉及證券投資、風(fēng)險投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否存在相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得進行證券投資、風(fēng)險投資等的情形，獨立董事和保薦機構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）。

第二十六條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

（三）購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致；

（四）購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

第二十七條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔(dān)保事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

（二）擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

（三）被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實施性；

（四）獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

（五）是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

第二十八條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；

（二）關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序公司財務(wù)內(nèi)審，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；

（三）獨立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

（四）關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

（五）交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

（六）交易對方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

（七）關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占公司利益。

第二十九條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理公司財務(wù)內(nèi)審，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

（二）是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預(yù)期相符； （三）是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；

（四）發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

第三十條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。在審計業(yè)績快報時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；

（二）會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；

（三）是否存在重大異常事項；

（四）是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；

（五）與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。

第三十一條 內(nèi)審部在審查和評價信息披露制度的建立和實施情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度； （二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

（四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；

（五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

（六）信息披露制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。

第六章 信息披露

第三十二條 審計委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)審部出具的評價報告及相關(guān)資料，出具年度內(nèi)部控制自我評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： （一）董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明；

（二）內(nèi)部控制評價工作的總體情況；

（三）內(nèi)部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法；

（四）內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況；

（五）對上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況；

（六）對本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；

（七）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

第三十三條 公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議年度報告的同時，對內(nèi)部控制自我評價報告形成決議。監(jiān)事會和獨立董事應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人或獨立財務(wù)顧問（如有）應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見；

第三十四條 會計師事務(wù)所在內(nèi)部控制審計報告、內(nèi)部控制鑒證報告中，應(yīng)當(dāng)對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見或者鑒證意見，并披露在內(nèi)部控制審計或者鑒證過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷，深圳證券交易所另有規(guī)定的除外；

第三十五條 如會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報告的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對鑒證結(jié)論涉及事項做出專項說明，專項說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）鑒證結(jié)論涉及事項的基本情況；

（二）該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；

（三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見；

（四）消除該事項及其影響的具體措施。

第三十六條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報告披露的同時，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評價報告和會計師事務(wù)所內(nèi)部控制審計報告，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外； 第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對公司各部門（含分支機構(gòu)）、控股子公司的績效考核重要指標(biāo)之一。公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究機制，對違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以查處。

第七章 審計檔案管理

第三十八條 審計終結(jié)，內(nèi)審部應(yīng)對辦理的審計事項建立審計檔案，實行誰主審誰立卷，審結(jié)卷成，定期歸檔的審計檔案管理責(zé)任制度。

（一）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。

（二）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

（三）內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間。

第八章 監(jiān)督管理與違規(guī)處理

第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審部的激勵與約束機制，對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核，以評價其工作績效。如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題，公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，處理相關(guān)責(zé)任人，并及時向深圳證券交易所報告。

第四十條 公司及相關(guān)人員違反本審計制度的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分。

有下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，內(nèi)審部提出處罰意見，公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行：

（一）拒絕、隱匿、謊報有關(guān)文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料的； （二）阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；

（四）拒不執(zhí)行審計決定的；

（五）打擊、報復(fù)審計人員和檢舉人員的。

第四十一條 違反本審計制度，有下列行為之一的審計人員，內(nèi)審部根據(jù)情節(jié)輕重，提出處罰意見，報公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行：

（一）利用職權(quán)、謀取私利的；

（二）弄虛作假、徇私舞弊的；

（三）玩忽職守、造成審計報告嚴(yán)重失實的；

（四）未能保守公司秘密的。

第九章 附則

第四十二條 本制度未明確事項或本制度與《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)以及中國證監(jiān)會、證券交易所所發(fā)布的有關(guān)規(guī)定不一致的，按有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定執(zhí)行，并及時對本制度進行修改。

第四十三條 本制度自董事會審議通過之日起生效并實施。

第四十四條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋和修改。

金富科技股份有限公司

二〇二二年四月七日

中財網(wǎng)

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