呼和浩特市水務(wù)局2019年預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支審計整改情況的報告

——2021年4月29日在呼和浩特市第十五屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十九次會議上

呼和浩特市水務(wù)局副局長 云魁偉

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

根據(jù)市人大常委會的相關(guān)要求，我代表市水務(wù)局向市人大常委會報告我局2019年度預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支審計整改情況，請予審議。

一、審計整改工作情況

2020年4月20日至6月22日，呼市審計局對我局2019年預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支情況進行了為期兩個月的審計。按照《呼和浩特市審計局關(guān)于呼和浩特市水務(wù)局2019年預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支審計的決定》（呼審農(nóng)決〔2020〕1號）和《呼和浩特市審計局審計報告》（呼審農(nóng)報〔2020〕2號）關(guān)于審計整改的意見及要求，單位主要負責(zé)人高度重視審計整改工作，積極落實整改主體責(zé)任，通過建立整改臺賬，分解落實整改責(zé)任等方式，做到逐一落實、核實、整改，同時，聯(lián)合市紀(jì)委派駐水務(wù)局紀(jì)檢組開展了審計整改“回頭看”檢查，將審計整改落實情況納入對局屬單位、科室的目標(biāo)管理考核之中，切實加強審計整改工作。各被審計單位、科室整改意識進一步增強，整改質(zhì)量明顯提高，整改取得新成效。

2020年，我局以審計整改為契機，從根本上解決問題，嚴格落實預(yù)算管理的各項規(guī)定，充分做好預(yù)算執(zhí)行的各項前期準(zhǔn)備預(yù)算管理措施及成效，加快實施進度，將加快預(yù)算執(zhí)行進度、提高財政資金使用效益和保障資金安全結(jié)合起來，預(yù)算執(zhí)行取得了良好效果。市財政局在全市2020年一般公共預(yù)算執(zhí)行支出進度通報中，89個市本級部門（單位）中，我局支出進度排名第八名。

二、審計報告指出問題的整改情況

審計報告指出：2019年市呼市水務(wù)局在預(yù)算編制、執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支方面，能夠執(zhí)行預(yù)算法和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，各項內(nèi)部控制制度健全。但還存在一些需要加以糾正和改進的問題。報告指出的問題共涉及四大類，26個整改事項，截至2020年12月底，已完成整改25個，有1個事項為多年遺留的往來款項的核實認定、催收等情況，需要一定的整改時間，目前仍處于整改階段。各相關(guān)單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式開展了整改，涉及金額1.49萬元，其中通過上繳財政、調(diào)整賬務(wù)等整改問題金額1.49萬元。同時，加強內(nèi)部管理，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度5項。

（一）關(guān)于預(yù)算編制、審批、調(diào)整方面問題的整改

我局預(yù)算編制、審批、調(diào)整方面問題涉及2個事項，一是前期準(zhǔn)備不到位，當(dāng)年預(yù)算未執(zhí)行，涉及資金10萬元問題。二是項目立項不精準(zhǔn)，導(dǎo)致隱性債務(wù)風(fēng)險，涉及資金120.56萬元的問題。市水務(wù)局針對存在的問題，制定了切實可行的整改措施，在編制2020年預(yù)算時，細化支出預(yù)算申報與績效管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和精準(zhǔn)度，充分做好前期調(diào)研，加強預(yù)算執(zhí)行分析，避免了上述問題發(fā)生，促進財政資金使用效益提升。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面問題的整改

1.預(yù)算支出未完成、執(zhí)行率較低的問題。呼市水務(wù)局及局屬單位預(yù)算執(zhí)行率較低的項目，共涉及8項。2項為支出未完成的工程類項目，6項為執(zhí)行率相對偏低的經(jīng)費項目。其中工程類扎達蓋河綜合治理工程未能完成支付的主要原因為：該工程屬緊急應(yīng)急工程，完工之后的工程量核定尚未結(jié)束，年度內(nèi)不具備支付條件，未完成支付。另一項為大黑河?xùn)|繞城大橋至科爾沁大橋河道生態(tài)修復(fù)及整治工程。主要原因為：該工程批復(fù)投資3.86億元。按照中央、自治區(qū)和我市關(guān)于化解債務(wù)，壓縮、瘦身建設(shè)項目的總體要求，該工程需要進一步優(yōu)化工程方案，因此，在一定程度上影響了后續(xù)工作的推進，年底不具備支付條件，未完成支付。整改期間，市水務(wù)局通過實地摸底和當(dāng)面溝通，梳理存在的問題預(yù)算管理措施及成效，厘出涉及的條線部門，組織由相關(guān)部門參加的協(xié)調(diào)會，現(xiàn)場分析問題，明確責(zé)任主體，制定相關(guān)措施。在下一年度編制預(yù)算時，將根據(jù)實際資金需求準(zhǔn)確預(yù)估項目經(jīng)費，合理安排預(yù)算。具體措施：一是完善項目預(yù)算編制，提高預(yù)算編制完整性，加大預(yù)算編制精準(zhǔn)度。二是加強項目執(zhí)行管理，充分做好前期調(diào)研和預(yù)算執(zhí)行分析，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。三是嚴格支出通報機制，強化預(yù)算約束。

2.違規(guī)擴大支出范圍1.49萬元的問題。共涉及2項，我局局屬單位列支市內(nèi)打車交通費0.29萬元和支付非在職人員商業(yè)保險，金額1.2萬元。上述兩項，局屬單位已整改，其中上繳國庫1.49萬元，并進行了調(diào)賬處理，已歸還了原資金渠道。

3.未使用公務(wù)卡報銷差旅費、辦公費，涉及金額4.09萬元的問題。盡管當(dāng)時有一些客觀原因，我局已責(zé)令要求被審計單位按照行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法，嚴格財務(wù)審核，修訂完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，避免上述問題再次發(fā)生。

4.無依據(jù)分配上級專項資金，涉及金額649萬元的問題。我局已按照審計整改要求完成了整改，在資金分配中，更加細化、更加科學(xué)，充分結(jié)合因素法或項目法進行分配，按照各地經(jīng)濟條件、上期相關(guān)工作業(yè)務(wù)量、工作實施情況、資金管理和財務(wù)管理情況、上期工作績效考核結(jié)果等因素， 綜合考慮， 完成分配。

5.預(yù)算單位往來款清理不及時的問題。預(yù)算單位往來款清理不及時，共涉及4項。通過本次審計，我局進一步強化往來款項管理，對往來款項進行全面清查，逐項落實，逐筆核實，弄清情況，查明原因，應(yīng)收款及時催收，做到該收回的收回，該列支的列支，將往來款項管理工作常態(tài)化。當(dāng)前，該項工作還在持續(xù)催收、清理、推進。

（三）資產(chǎn)購置、管理、處置方面問題的整改

1.無計劃、無預(yù)算購置資產(chǎn)21.15萬元的問題。2019年2月份。因機構(gòu)改革轉(zhuǎn)隸和引進人才，我局新增人員13人。因年初預(yù)算沒有預(yù)見到這一因素，沒列預(yù)算支出計劃。我局已通過申請變更經(jīng)濟科目進行了規(guī)范采購，已完成整改。同時加強采購預(yù)算與計劃管理，從根源上防范無計劃、無預(yù)算的現(xiàn)象發(fā)生。

2.存在2項未記資產(chǎn)賬問題事項，審計期間已全部整改完成。

3.車輛資產(chǎn)賬實不符的問題。水資源管理局2019年報表反映，執(zhí)法車輛6臺，實際使用13臺（增加車輛為頂賬車），無車輛資產(chǎn)信息、賬實不符的問題。整改期間，對于此類遺留問題，市水資局多次與市車編辦、市財政局資產(chǎn)科對接，對符合報廢條件的車輛已作報廢處理，未入賬的車輛已辦理入賬手續(xù)。

（四）會計核算、管理方面問題的整改

我局屬單位市水質(zhì)監(jiān)測中心2019年末單位伙食采購費存賬戶的問題和支出票據(jù)未按規(guī)定審核把關(guān)的問題。責(zé)任單位已整改，整改問題金額4.7萬元。同時，我局完善相關(guān)規(guī)章制度5項，并且整理完成了《財務(wù)管理相關(guān)制度文件匯編》，進行了相關(guān)人員的專項培訓(xùn)，嚴格內(nèi)控審核，加強后續(xù)管理。

三、尚在整改的問題及原因

當(dāng)前有1項問題尚未整改到位，需要持續(xù)推進。具體是往來款項的清理問題。持續(xù)清理的往來款項大部分形成于20年以前，清理情況復(fù)雜，存在部分當(dāng)事人無法取得聯(lián)系、往來單位賬務(wù)記賬存在差異等多種問題，清理困難。我局高度重視，多次召開會議研究部署、組織人員進行清理核實。能清理的已完成清理，情況復(fù)雜的，制定了整改措施，且持續(xù)推進整改。

四、下一步工作措施

（一）進一步健全完善長效機制建設(shè)

根據(jù)審計報告的審計意見及整改要求，健全完善經(jīng)費管理和財務(wù)監(jiān)管制度，嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化。

（二）進一步加大整改推進力度

對于未整改到位的問題，要求責(zé)任人切實履行好審計整改工作職責(zé)，采取積極有效措施，不回避，不拖延，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加快整改進度和成效，確保問題及時整改到位。

（三）進一步深化整改工作成效

對于審計指出的問題，我局要求相關(guān)單位要認真分析問題根源，深入查找管理漏洞，對癥下藥，強化整改結(jié)果運用，舉一反三，有效防范同類問題的再次發(fā)生。

主任、各位副主任、各秘書長、各位委員，在今后的工作中，我們將不斷鞏固整改成果，堅持問題導(dǎo)向，持之以恒，久久為功。同時我們將更加誠懇地接受市人大常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取各方面的意見建議，認真履職盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為全市水務(wù)事業(yè)改革發(fā)展做出新貢獻。

以上報告，請予審議。

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